Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

Регулярная уплата налогов пожилыми людьми негативно сказывается на полноценном существовании, так как она отнимает весомую часть дохода. Действующие нормативно-правовые акты содержат сведения о различных льготах в отношении лиц, достигших преклонных лет.

Важно понимать, что пенсионер может быть, как полностью освобожден от уплаты налогов, так и вносить средства в государственную казну на льготных основаниях.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Пенсионеры освобождены от уплаты некоторых налогов. Но не всегда условия одинаково изложены во всех законодательных актах.

  • Так, на федеральном уровне не предусмотрено никаких привилегий для пенсионеров в части уплаты земельного налога.
  • А статья 395 Налогового Кодекса регламентирует, что некоторые люди пожилого возраста (малочисленные коренные жители отдельных районов) могут не оплачивать земельный налог.
  • Местная власть также вправе вносить свои коррективы.
  • В федеральном законодательстве установлено послабление для пенсионеров в виде освобождения от уплаты имущественного налога.
  • Регулирование данного налога производится властью того региона, в котором транспортное средство быть поставлено на учет.
  • Федеральное законодательство не предоставляет пенсионерам никаких привилегий в конкретном случае.

Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

Нельзя забывать и о ситуациях, освобождающих от уплаты транспортного налога, даже если о подобном послаблении не подумала региональная власть, например:

  1. Автомобиль является средством передвижения инвалида.
  2. Покупку транспорта произвела социальная защита. При этом максимальное значение мощности не должно превышать 100 л.с.
  3. Наличие в собственности нескольких видов транспорта позволяет рассчитывать на освобождение от уплаты взноса в бюджет в отношении одного из них.
  1. Для прояснения вопроса о том, есть ли льготы, которыми можно пользоваться, пенсионер должен обратиться в налоговую службу в соответствии с адресом прописки.
  2. Некоторым категориям лиц разрешается уменьшить сумму на 10000 рублей:
  • Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммыГероям Советского Союза, полным кавалерам ордена Славы;
  • инвалидам, ограниченность которых соответствует 1 и 2 группам;
  • инвалидам детства;
  • ветеранам и инвалидам ВОВ и других боевых обстановок;
  • гражданам, пострадавшим от воздействия радиации (Чернобыль и другие аварии, описанные в законе);
  • лицам, принимавшим участие в военных испытаниям ядерного характера, а также ликвидирующим ядерные аварии;
  • гражданам, которые получили группу инвалидности ввиду ядерного учения или испытания.

Обложению НДФЛ не подвергаются следующие виды дохода пенсионера, еще не успевшего расстаться со своими должностными обязанностями:

  • доплата к пенсии социального характера;
  • страховая и накопительная части пенсий;
  • повышение пенсионного обеспечения или выплата фиксированной суммы, направленной на индексацию пенсии;
  • денежная помощь, подарок, оказанный бывшим работодателем;
  • оплата лечения, медицинской помощи, путевки в санаторий и т.д. пожилому человеку от организации, из которой он вышел на пенсию в связи со старостью или инвалидностью;
  • оплата (компенсация) суммы, которую бывший сотрудник (в текущий момент времени, являющийся пенсионером) потратил на приобретение лекарственного препарата.

Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

С 2015 года значительно изменилась сумма сбора по имущественному налогу, так как при расчете стали использовать кадастровую стоимость жилья.

Последние корректировки законодательства никак не коснулись предоставляемых льгот отдельным категориям граждан, поэтому пенсионеры освобождены от уплаты данного вида взноса в бюджет, но только в том случае, если количество объектов не превышает 1 единицу.

При этом нужно помнить, что к имущественным объектам можно отнести: квартиру, собственный дом, комнату, домик дачного типа, гараж, а также студию, галерею или любое другое помещение, предназначенное для осуществления творческого процесса.

Льготой не может пользоваться пенсионер, владеющей имуществом, величина кадастровой стоимости которого превышает 300 млн. руб.

Военным пенсионером признается гражданин, посвятивший свой трудоспособный возраст службе в Вооруженных силах РФ. При сравнении с обычным пенсионером можно выделить 1 существенное отличие – военный в течение всего срока службы не осуществляет страховых выплат. Пенсионное право возникает с момента достижения минимального порога выслуги.

  • Военный пенсионер может пользоваться правом бесплатного проезда туда-обратно на любом виде транспорта, если ему необходимо добраться до санатория, лечебницы или другого специализированного медицинского учреждения.
  • Данная категория граждан не подвергается оплате имущественного налога.

Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

Военный, уволившийся в связи с наличием выслуги, позволяющей отправиться на досрочную пенсию, но продолживший выполнение трудовых обязанностей, имеет право получить налоговый вычет в случае приобретения/продажи объекта недвижимости. При этом действуют следующие ограничения: 2 млн. руб., если имеет место быть покупка, 3 млн. руб., если в приобретении участвуют кредитные средства, 1 млн. руб., если бывший военный продал собственную недвижимость.

  1. А вот обязательства, возникшие в соответствии с земельным или транспортным налогом, придется выполнять на общих условиях.
  2. Налог на доходы физического лица не взимается с военного пенсионера, если речь идет о таких источниках, как: пенсионное обеспечение, материальная помощь или оплата путевки в медицинский санаторий бывшим работодателем.
  3. Ветеранам труда могут быть предоставлены земельные участки, при условии подачи необходимого пакета бумаг в жилищный комитет и выполнении следующих условий:
  • нет ни одного объекта недвижимости в собственности;
  • имеющихся жилищных условий недостаточно для нормального существования;
  • наличие официальной регистрации на территории субъекта РФ не менее 5 лет.

В соответствии с Налоговым кодексом, налог на землю и имущество относятся к категории местных, то есть внесенные гражданами средства поступают в местную казну.

Следовательно, информация о том, кто и в какой последовательности их оплачивает или нет, должна содержаться в локальных нормативных актах, регулирующих ситуацию в конкретном крае или области.

Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

Имущественный рассчитывается исходя из цены объекта в соответствии с кадастром. Оплату следует производить только после окончания налогового периода, который является календарным годом.

Ветеран труда, как и любой другой владелец земельного участка, оплачивает налоговые обязательства. Правда, муниципальная власть тоже вправе регулировать вопрос предоставления льгот, поэтому зачастую налоговая база подлежит уменьшению.

К функциям региональных налоговых органов относится ведение разъяснительных работ среди населения. Сотрудник службы должен максимально ясно изложить информацию о том, как и где можно произвести оплату, сообщить о разъяснениях, если они есть и оповестить об ответственности, в случае допущения задолженностей.

В соответствии с федеральным законодательством, земельный налог могут не платить следующие ветераны труда:

  • герои РФ и СССР;
  • инвалиды, полностью ограниченные в движении;
  • инвалиды 2 группы, если таковая была им назначена до 2004 года;
  • инвалиды детства;
  • ветераны войны;
  • граждане, пострадавшие в Чернобыле.

«Одинокое» звание ветеран труда не предоставляет никаких привилегий по налоговым обязательствам.

Ни в одном федеральном законе не содержится сведений, освобождающих усердно потрудившихся граждан от уплаты имущественного налога. Но, в составе некоторых региональных программ можно найти информацию о социальной помощи.

Основной принцип состоит в уменьшении облагаемой суммы. Претендент на льготу должен соответствовать определенным требованиям: постоянная регистрация, отсутствие какого-либо хозяйственного процесса и т.д.

  • Подробную и достоверную информацию о льготах, требованиях, комплектности и порядке подачи документов, лучше всего узнавать в налоговой службе в соответствии с местом постоянного проживания.
  • Об изменениях в правилах уплаты взносов в бюджет страны пенсионерами смотрите в следующем видеосюжете:
  • Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Как узнать свой ИНН

Какие льготы существуют на налог на имущество физических лиц

Какие налоговые льготы положены инвалидам первой и второй групп

Задать вопрос X

Популярное в этом разделе

  • Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы
  • Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы
    1. Бесплатная консультация юриста
    2. Москва и область
    3. Санкт Петербург и область
    4. Copyright © 2016. Posobie-Help — помощь и консультации по всем видам пособий и льгот
    5. Публикация и копирование материалов без письменного согласия автора запрещена.

    Источник: http://rk-ekvator.ru/lgoty-i-vyplaty/ot-kakix-nalogov-osvobozhdayutsya-pensionery-perechen-i-usloviya-snizheniya-summy-vznosov

    Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

    Освобождение от налогов пенсионеров — приоритетная задача любого государства. Стоит сразу отметить, что данная группа населения часто попадает под экономический удар.

    Поэтому правительство уже продолжительное время модернизирует систему поддержки и старается взаимодействовать с регионами по решению вопроса о субсидиях и экономической помощи гражданам, которые в силу их пенсионного возраста перестали работать.

    Рассматривая модель пенсионных льгот и обеспечения, необходимо осветить такой важный вопрос, как налоговые послабления. Каждый трудящийся на территории страны и имеющий собственность, либо учредивший юридическое лицо, знает, что по определенным статьям в квартал или год взимается плата в федеральный и региональный бюджет.

    Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

    Уклонение от уплаты налогов ведет к тому, что против нарушителя будет возбуждено судебное разбирательство с последующим взысканием задолженности через органы судебных приставов.

    Пенсионеры в стране получают разные суммы ежемесячно в качестве субсидий. Однако не всегда они могут надлежаще выполнять налоговые обязательства.

    Поэтому правительство пошло навстречу и внедрило систему льгот, которые упраздняют основные налоговые отчисления по имуществу таких граждан.

    О налоговых льготах

    Освобождение от налогов пенсионеров — важная задача, которая постоянно меняет модель. В начале 2000-х годов льготы были не на все категории имущества. После 2010 года были ведены послабления по взносам за землю и транспортные средства. Однако и здесь действуют различные ограничения и правила, которые следует соблюдать, чтобы не платить налоги.

    Такая форма поддержки полностью направлена на предоставление возможности гражданам пенсионного возраста сэкономить на отчислениях в федеральный и региональный бюджет. Такой перечень льгот, введенных на территории РФ, позволяет повысить уровень жизни пенсионеров на несколько процентов.

    Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

    Все правила исчисления налоговых льгот прописаны в законодательных актах. Их полностью регулирует Налоговый кодекс. Нормативный акт координирует данное положение и устанавливает правила уплаты или предоставление льгот в регионах. Само исполнение законодательного решения ложится полностью на территориальные управления налоговых служб.

    Для каких целей ввели

    Освобождение от налогов пенсионеров направлено на сохранение доходов граждан, получающих ежемесячные дотации. С учетом того, что в регионах они могут быть в среднем 11-12 тысяч рублей, к примеру, налог на недвижимое имущество, выплачиваемый в декабре каждого года, может составлять половину от суммы этого дохода.

    Получается, что после оплаты коммунальных услуг у пенсионера не останется средств. Пропускать выплаты также не рекомендуется, ведь это может привести к судебному разбирательству и принудительному взысканию задолженности. В результате налоговая систем постоянно оптимизируется, чтобы предоставить больше льгот неработающим гражданам пенсионного возраста.

    Однако в случае если будет установлено, что пенсионер пытается на этом праве подзаработать, предоставляя состоятельным гражданам возможность оформить их дорогое авто на себя, он может быть привлечен к административной, а в иных случаях и к уголовной ответственности.

    Читайте также:  Езда по выделенной полосе выходные дни: правила и штрафы

    Категория граждан, имеющая право претендовать на льготы

    Освобождение от налогов пенсионеров проводилось поэтапно. Вначале был отменен налог на недвижимое имущество. Далее было принято решение упразднить отчисления в бюджет за транспортные средства. Не так давно, в начале 2018 года, было принято решение отменить налог на земли.

    Основное правило, при котором распространяется предоставление льгот, это пенсионный возраст гражданина при подаче заявления в ФНС по месту регистрации либо проживания. По недавно принятым изменениям он составляет теперь 65 лет для мужчин и 60 лет для женщин.

    Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

    На момент принятия льготы было решено сохранить для граждан, которые уже до этого момента стали пенсионерами. По старым правилам, такие послабления предоставляются гражданам возрастом 55 и 65 лет. При этом действует ряд ограничений.

    Многие пенсионеры задаются вопросом, можно ли перевести льготы на другого члена семьи. В действительности такой программы нет.

    Кроме этого, налоговые послабления начинают действовать только в случае написания заявления самим гражданином в отделении ФНС.

    Как оформляются налоговые льготы

    Освобождение от налога на имущество пенсионеров производится только при личном посещении гражданина ФНС. Также можно направить заявление и документы через МФЦ. Стоит отметить, что есть возможность послать бумаги и заявление в налоговые органы через доверенное лицо. Право осуществлять это действие от имени пенсионера нотариально заверяется.

    Важным условием для принятия решения по упразднению уплаты налогов является наличие надлежащим образом оформленных документов на имущество, которое подлежит обложению. Специалисты ФНС при поступлении заявления проверяют имущество гражданина и правильность оформления всех документов на недвижимость.

    Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

    Заявление также оформляется по установленной форме, которую можно получить бесплатно в ФНС или скачать с официального сайта. Те граждане, которые имеют зарегистрированные личные кабинеты на портале налоговой службы, могут подать заявление через интернет. Это возможно благодаря тому, что при оформлении документов онлайн все реквизиты уже присутствуют в онлайн-кабинете налогоплательщика.

    За что можно не платить налоги

    Освобождение от налога на имущество пенсионеров распространяется на 3 категории объектов:

    1. Транспортные средства.
    2. Земли.
    3. Недвижимое имущество.

    Дополнительные условия налогообложения могут изменяться в зависимости от региона. Правительство области, принимая федеральный акт, применяет его на своем субъекте и может внести дополнительные обеспечительные средства для улучшения жизни граждан пенсионного возраста.

    Описанные объекты, попадающие под категорию льготных, также будут иметь ограничения. Это необходимо для того, чтобы пресечь попытку некоторых граждан попытаться избежать уплаты налогов на дорогие особняки, большое количество земель или транспортные средства класса люкс.

    Поэтому регулятор в лице представителей ФНС внес нормативы, по которым рассчитываются и предоставляются льготы. Есть и положительный момент. Муж и жена пенсионного возраста могут разделить льготы на имущество, что позволяет снизить затраты на внесение средств в бюджет.

    Транспортные средства

    Освобождение пенсионера от уплаты налога на имущество недвижимого типа подлежит жесткому регулированию. Согласно установленным нормам, получить возможность не платить за машину или мотоцикл могут пенсионеры, имеющие транспортное средство, мощность которого не превышает 100 л.с.

    Кроме этого, есть поправка, позволяющая не платить транспортный налог для пенсионеров, имеющих статус инвалидов. Они также полностью освобождаются от уплаты взносов в государственную казну. Дополнительно под те же действия правовой нормы попадают граждане от 60 лет, имеющие в собственности транспортное средство, полученное от органов социальной защиты населения.

    Данное правовое действие распространяется только на один автомобиль. Не выйдет оформить 2 автомобиля в ФНС. Единственный возможный легальный вариант заключается в том, чтобы, к примеру, муж и жена имели по одному транспортному средству. В этом случае они не будут отчислять в бюджет налоги.

    Земли

    Освобождение пенсионеров от земельного налога также имеет ряд ограничений. Ранее земельное законодательство указывало на то, что при использовании земель каждый собственник обязан за это платить установленные региональными налоговыми органами суммы в бюджет.

    Внесенные в законодательство поправки позволили пенсионерам не платить налоги. Для этого необходимо иметь участок, по площади не превышающий 6 соток. Такое решение было принято в связи с тем, что большинство граждан старшего поколения имеют дачи в пригороде или земельные территории в поселках такого размера.

    Заявление на освобождение от налога на имущество пенсионеров в данном случае также будет подаваться в органы ФНС. Ряд муниципалитетов и регионов предлагает расширенные льготы. К примеру, ветераны войны полностью освобождаются от уплаты земельного налога, как и герои труда, за участок любой площади.

    Недвижимое имущество

    Освобождение пенсионеров от налогов на недвижимость помогло действительно сэкономить много средств в семейных бюджетах. Суммы налогов большие, и при их выплате у пенсионера на текущий месяц может не остаться средств для проживания.

    Право на получение льготы распространяется не только на квартиры, но и на любые постройки, площадь которых не превышает 50 квадратных метров. Что примечательно, если оба супруга имеют в собственности одну недвижимость, то льгота на налог идет им в зачет.

    Получается, что у жены, как и у мужа, после написания заявления автоматически аннулируется право на требование льгот по налогу на другое недвижимое имущество.

    Основание для отказа в предоставлении налоговых льгот

    Документы об освобождении от налога пенсионера могут быть возвращены сотрудниками ФНС в случае если они были заполонены ненадлежащим образом. Это единственное основание, при котором пенсионер может получить отказ на снятие обязательства вносить за объект средства в государственный бюджет.

    Косвенной причиной отказа может стать попытка гражданина оформить льготы на еще один объект, находящийся в собственности, если данное право уже было использовано. В этом случае после проверки всех реквизитов сотрудниками отдела также будет вынесено отрицательное решение.

    Какие есть еще льготы у пенсионеров

    Заявление пенсионера на освобождение от налога подается в любое время. Законодательно на это действие не наложено ограничений. Кроме этого, одновременно заявитель может получить льготы по каждой категории собственности, указанной в налоговом законодательстве.

    Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

    Другие льготы и субсидии в основном назначаются и принимаются правительствами областей и республик. К примеру, могут оставаться налоговые каникулы и льготы для пенсионеров, имеющих инвалидность или находящихся в статусе ветеранов войны, труда.

    Герои СССР и России при наличии пенсионного удостоверения также могут претендовать на налоговые послабления в регионах. Федеральное законодательство не устанавливает ограничительных мер на принятие таких решений в областях и краях.

    Если различия между регионами проживания

    Освобождение от уплаты налогов пенсионеров принято на всей территории страны. При соблюдении всех прописанных требований гражданин имеет полное право на получение таких послаблений. Ни один регион на территории РФ не имеет права отказать без обоснований причины в осуществлении данного требования.

    Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

    Сами различия между областями заключаются в социальных программах, действующих в пределах конкретного субъекта. Они полностью финансируются из бюджета области и регулируются принятыми актами местной администрации.

    Есть ли ограничения по льготам

    Освобождение пенсионеров от уплаты земельного налога может быть ограничено только в результате нарушения уставленного порядка обращения и оформления собственности.

    Перед обращением в налоговые органы с заявлением на предоставление послабления следует проверить и убедиться, что собраны все необходимые бумаги на собственность, и она полностью соответствует прописанным в налоговом законодательстве требованиям.

    Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

    Получить льготу заранее в предпенсионном возрасте нельзя. Только после получения соответствующего удостоверения, а также выплаты первой причитающийся суммы из бюджета ПФР гражданин может оформить льготу, дающую право не платить по установленной форме налоги.

    Источник

    Источник: https://deligent.livejournal.com/23074606.html

    Налоговая инспекция требует от пенсионера уплатить налог на имущество: что делать?

    В нынешнее время, ситуация, когда налоговый орган требует от пенсионера уплатить налог на имущество физических лиц (далее по тексту – НИФЛ), иначе называемый имущественным налогом, или, налогом на недвижимость, является вполне жизненной, реальной и ничуть не фантастичной. И сейчас такие случаи не единичны, а причины их различны.

    Да, пенсионерам в России как гражданам с обычно оставляющим желать лучшего материальным положением, «по закону» предоставлен ряд льгот, среди которых чуть ли не «испокон веков» было и освобождение от уплаты НИФЛ.

    Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

    И действительно, долгое время эта льгота была безусловной. Однако внесённые с 2014 года изменения в налоговое законодательство усложнили положение дел; в результате, пенсионеры также стали ПОТЕНЦИАЛЬНЫМИ плательщиками имущественного налога.

    Тем не менее, льготные основания у пенсионеров  для освобождения от этого нежелательного налога имеются и сейчас, и они приведены  в статье 407 (пункт 4) Налогового кодекса РФ.

    И в 2018 году дело обстоит следующим образом.

    Условия, при которых  пенсионер освобождается от НИФЛ

    1. Налог не начисляется для пенсионеров всех категорий (в том числе – работающих); главный критерий – получение ими пенсионных выплат.

    2. Требования к объектам недвижимости, на которые распространяется  льгота:
    • недвижимость принадлежит пенсионеру на праве СОБСТВЕННОСТИ;
    • объект не используется для предпринимательской деятельности, то есть не является источником получения доходов;
    • кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 миллионов рублей.
    1. Пенсионер освобождается от НИФЛ только по ОДНОМУ ОБЪЕКТУ каждого из видов недвижимости (перечисленных в следующем разделе статьи); соответственно, будучи собственником недвижимости РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ, он получает законную возможность не платить налог за несколько объектов.

    Льгота в виде освобождения от НИФЛ охватывает следующие РАЗЛИЧНЫЕ ВИДЫ недвижимого имущества:

    Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

    Пенсионер-собственник  нескольких объектов недвижимого имущества ОДНОГО ВИДА может по своему усмотрению выбрать тот, который будет освобождён от НИФЛ (за остальные придётся платить налог, «как всем»).

    Разумеется, в подобных случаях целесообразно применить льготу к наиболее дорогому объекту.

    О действиях пенсионера при получении требования об уплате нифл

    Итак, пенсионер получил (возможно – неожиданно для себя) документ из налогового органа, согласно которому ему начислен и подлежит уплате налог на недвижимость. Что же ему делать в такой ситуации?

    Для начала важно уяснить для себя суть данного документа и действий налоговиков.

    Как можно сделать вывод из предыдущих разделов, существует довольно много правовых оснований для признания пенсионера налогоплательщиком за принадлежащее ему недвижимое имущество. – Возможно, требование налогового ведомства вполне законно и подлежит исполнению.

    Кроме того, налоговики могут объединить в одном документе требования об уплате НИФЛ за 3 предыдущих года. – Вполне возможно, что в нём присутствует сумма налога за период, когда гражданин ещё не находился в пенсионном возрасте, не получал пенсионные выплаты и не имел права на льготу.

    Читайте также:  Ответственность за манипуляции с оружием: незаконные действия, размер штрафа, уголовное наказание

    Если проанализировать ситуацию самостоятельно представляется затруднительным, лучше получить консультацию в налоговой инспекции.

    Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

    Но допустим, что по мнению пенсионера, внимательно изучившего вопрос, он приходит к выводу, что закон даёт ему право на освобождение от НИФЛ за этот объект.

    Чтобы не испытывать недоумение по поводу происходящего, следует иметь в виду, что законодательство не обязывает (хочется надеяться, что только ПОКА!) налоговые органы  отслеживать процессы перехода своих налогоплательщиков в «стан» пенсионеров, отводя роль «инициативной стороны» самому «новоиспечённому» пенсионеру.  Но, по крайней мере, важно, что такое оформление имеет заявительный характер – то есть, по завершении процедуры отказать в льготе не имеют права.

    Конечно, налоговики стремятся идти в ногу со временем и постепенно начинают пользоваться едиными информационными базами населения или осуществлять межведомственное взаимодействие с пенсионными органами, чтобы корректировать свою работу по налогам. Так что вполне возможно, что необходимые поправки они внесут сами и не станут беспокоить «нового пенсионера» своими требованиями уплатить НИФЛ.

    Но если этого не произошло, «все карты – в руки» самому адресату налогового требования. Значит, ему пришла пора нанести визит в налоговую инспекцию по месту регистрации объекта собственности и «под чутким руководством» работников ведомства написать заявление об освобождении от НИФЛ.

    «Продвинутые» и хорошо разбирающиеся в информационных технологиях пенсионеры могут в качестве альтернативы воспользоваться для этого электронным сервисом на сайте ФНС РФ. Там же можно скачать для заполнения и бланк заявления.

    Третий способ взаимодействия с налоговым органом – почтовое уведомление.

    Перечень документов, необходимых для оформления освобождения от НИФЛ

    Вместе с заявлением в налоговый орган надо предоставить/предъявить следующие документы:

    Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

    Если пенсионер имеет на праве собственности несколько объектов  ОДНОГО ВИДА, тот, для которого он хочет получить льготу по НИФЛ, необходимо указать в заявлении.

    Источник: https://opensii.info/pensionnyy-nalog/pensioneru-prishel-nalog-na-imushhestvo/

    Налоговые льготы для пенсионеров в 2019 году

    Налоговые льготы для пенсионеров — это вид государственной поддержки, предусмотренный для тех граждан, которые достигли пенсионного возраста, определенного рода послабление при налогообложении, вне зависимости от того, работает человек или уже нет. Разберемся, какие они могут быть и как зависят от региона проживания.

    Пожилые россияне, достигшие пенсионного возраста, считаются слабо защищенной категорией населения. Это связано с тем, что доходы в этом возрасте невелики и порой совершенно недостаточны для покрытия жизненно важных затрат.

    Для материальной поддержки таких людей правительство систематически утверждает некоторые виды пособий, выплат и льгот.

    Все виды и способы государственной помощи престарелым россиянам мы рассмотрели в отдельном материале «Льготы пенсионерам: какие, кому, сколько».

    • Теперь расскажем, какие льготы пенсионерам по налогам актуальны в 2019 году.
    • Все их можно разделить на две категории: федеральные и местные.
    • Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы
    • Что включает каждая из групп?

    Федеральные льготы

    На федеральном уровне чиновники определили довольно скудный перечень привилегий для пожилых россиян:

    1. Освобождение от уплаты имущественного налога.
    2. Послабления по транспортному налогу.
    3. Специальный вычет при приобретении жилой площади.
    4. Освобождение от уплаты госпошлин, если пожилой россиянин решил обратиться в судебные инстанции.

    Региональные и местные льготы

    В разных регионах России, и даже в разных муниципальных образованиях действуют собственные условия. Все зависит от того, каким является тот или иной налог – региональным или местным (это устанавливает НК РФ). Узнать, какие налоги не платят пенсионеры, проще всего в территориальном отделении ИФНС РФ. Либо используйте онлайн-сервис.

    Обычно есть такие:

    1. По транспортному и земельному.
    2. В некоторых регионах предусмотрено снижение процентной ставки.
    3. По имущественному.

    По транспортному налогу

    Они отличаются от региона к региону. Но чиновники ограничили категории льготников довольно жестко.

    Не платить за транспортное средство в собственности вправе не все пожилые, а только те, которые приобрели автомобиль через специальные социальные программы: покупка транспортного средства инвалидом через органы социальной защиты и другие. Также законодатели закрепили льготы по налогам для пенсионеров в зависимости от перечня характеристик автомобиля.

    Эта преференция отдана в ведение региональных властей. То есть на федеральном уровне серьезные послабления по платежам за транспорт не предусмотрены. Чтобы узнать, есть ли в вашем регионе льгота на оплату налога за авто, следует обратиться в свое отделение ФНС.

    В некоторых субъектах Федерации приняты неплохие региональные льготы по налогам на транспорт. Воспользоваться ими, как правило, можно, если у вас:

    • водный транспорт мощностью менее 5 лошадиных сил;
    • техника сельхозназначения
    • автомобили, которые имеют мощность меньше 100 л. с.;
    • автотранспортные средства, оборудованные для инвалидов.

    Но вот, к примеру, в Москве таких привилегий нет. В Санкт-Петербурге все пенсионеры не платят налог за одну машину с мощностью мотора до 150 лошадиных сил либо за один катер, моторную лодку, иной водный транспорт с мощностью двигателя не более 30 «лошадок». Это не распространяется на яхты, гидроциклы, остальные парусно-моторные суда.

    Для получения необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по стандартной форме в ИФНС по месту жительства.

    По налогу на имущество

    Статья 407 Налогового кодекса РФ предусматривает освобождение от уплаты сбора как для неработающих пенсионеров, так и для тех из них, кто продолжает трудиться. Но не платить разрешено только с одного вида недвижимости, и если в собственности физлица имеются одновременно жилой дом и квартира, то не платить сборы в бюджет получится только с одного объекта.

    Скидку в 100% реально получить, если соблюсти следующие условия:

    • пенсионер является собственником объекта (если он владеет долей, то получит преференцию только на нее);
    • недвижимость не используется в бизнесе.

    Льготы с 2019 года распространятся и на лиц предпенсионного возраста. По достижении возраста 60 лет (для мужчин) и 55 лет (для женщин) им предоставляется освобождение от налога на имущество физлиц — на одну квартиру, дом либо часть дома, комнату, одно машиноместо либо гараж, хозпостройку площадью не более 50 м².

    Существует и специальный вычет при приобретении жилой площади. Для пожилых граждан действует правило переноса: при покупке жилья пенсионер вправе получить возврат НДФЛ за несколько предшествующих лет. Напомним, что для простых жителей России это правило не действует. Подробно о привилегии читайте в статье «Как пожилым получить налоговый вычет при покупке квартиры».

    По земельному налогу

    В отдельной статье мы рассмотрели, какие есть льготы по земельному налогу для вышедших на пенсию. 6 соток земли — это фиксированная необлагаемая величина. То есть если в собственности пожилого человека имеется земельный участок в 10 соток, то облагаться будут только 400 м² (1000 м² – 600 м²).

    Пенсионеры рассчитывают на получение следующих федеральных преференций:

    • снижение налогооблагаемой базы по одному участку на кадастровую стоимость 600 м², то есть тех самых 6 соток;
    • по статье 391 Налогового кодекса РФ, ветераны ВОВ, герои СССР и РФ, инвалиды и некоторые другие уменьшают налогооблагаемую базу на 10 000 рублей;
    • статья 395 НК России предусматривает полное освобождение от налога пенсионеров, живущих в Сибири, на Севере и на Дальнем Востоке, и не на год, а пожизненно.

    С 2019 года граждане предпенсионного возраста тоже получают освобождение от уплаты земельного налога на участок площадью до 6 соток. Это относится к мужчинам старше 60 лет и женщинам старше 55 лет.

    Освобождение от уплаты госпошлины при обращении в суд

    Пенсионеры на федеральном уровне освобождены от необходимости брать на себя судебные расходы. То есть платить государственную пошлину при обращении в суд не придется. Но некоторые исключения все-таки есть. Уточнить особенности следует при обращении в суд.

    По НДФЛ

    Обычно с любого дохода граждане России обязаны платить НДФЛ (раньше он назывался понятнее – подоходный налог). С зарплат, выплат по договорам подряда, сумм, полученных от продажи или аренды имущества, с выигрышей в лотерею – везде отчисляют минимум 13, максимум 30% в государственный бюджет.

    Но на пенсионные выплаты предусмотрены налоговые льготы пенсионерам в 2019 году – то есть пенсии и прочие государственные пособия, которые начисляет ПФР, не подлежат обложению НДФЛ, так что скрывать доплаты от государства не придется. Если пенсионер продолжает трудиться либо получает прибыль от иных источников деятельности, то эти виды доходов налогооблагаемые.

    То есть освобождены от НДФЛ только пенсии по старости, инвалидности, по потере кормильца, социальные госпенсии.

    Пенсионеры, которые получают налогооблагаемые доходы, вправе наравне со всеми остальными гражданами получать вычеты: социальные (например на лечение), имущественные (например при покупке земельного участка или при продаже квартиры), по договорам страхования жизни.

    От уплаты НДФЛ, как объявлено в статье 217 НК России, освобождаются все категории пенсионеров, в том числе те, кто вышел на пенсию досрочно, по возрасту или по инвалидности. Такие налоговые льготы распространяются на следующие виды доходов:

    • трудовые или социальные пенсии,
    • доплаты и пособия сверх пенсий;
    • финансовые компенсации от государства;
    • оплата путевок в санатории, медикаментов, медицинского обслуживания, матпомощь и подарки от экс-работодателя на сумму не более 4000 руб.

    Как оформить льготы

    Заявление подается в отделение ФНС по месту жительства или по адресу расположения его недвижимости. Его допускается отправить и онлайн при помощи сайта ФНС.

    Вид налога Какие документы нужны Сроки подачи заявления
    Имущественный
    • заявление на предоставление льготы либо заявление на выбор объекта;
    • паспорт;
    • ИНН;
    • удостоверение льготника (например пенсионное);
    • бумаги о подтверждении права собственности на недвижимость, техдокументация.
    • 1 мая;
    • подача заявления на выбор объекта налогообложения — до 1 ноября.
    Земельный
    • заявление;
    • паспорт;
    • ИНН;
    • пенсионное удостоверение;
    • документы о праве собственности на землю.
    Не позднее 1 ноября каждого года.
    Транспортный
    • заявление (по установленной форме, заполняется в ФНС);
    • паспорт;
    • ИНН;
    • удостоверение или прочие документы, подтверждающие права льготника;
    • техдокументация на автомобиль;
    • бумаги, подтверждающие собственность пенсионера на машину.
    Не позднее 1 ноября каждого года.

    Источник: https://how2get.ru/nalogi/nalogovye-lgoty-dlya-pensionerov/

    Льготы по налогам пенсионерам

    Освобождение пенсионеров от налогов: перечень налоговых привелегий, условия снижения суммы

    Финансовые послабления для представителей преклонного возраста разработаны в ограниченном количестве. Дополнительное число отпускных дней, бесплатный проезд в общественном транспорте и налоговые льготы — 3 кита, на которых держится система материальных привилегий пенсионеров. После внесения изменений, касающихся налога на имущество физлиц: льготы пенсионерам и порядок их предоставления, — остаются открытыми вопросами для многих налогоплательщиков.

    Читайте также:  Выход на досрочную пенсию при сокращении штатов: советы юриста

    Налог на имущество физических лиц: льготы пенсионерам и порядок и предоставления

    Имущественный налог

    Таблица 1. Категории имущественных сборов, которые обязаны оплачивать физлица

    Транспортный

    Земельный

    Налог на имущество

    Последний — налог, пречисляющийся в местный бюджет по адресу регистрации объекта. Предметами налогообложения считаются дома, гаражи, квартиры, дачи и прочая недвижимость подобного типа.

    • Налоговые льготы на федеральном уровне полагаются каждому российскому пенсионеру
    • Из этой статьи вы узнаете, освобождены ли пенсионеры от налогов, какие существуют послабления по транспортному и земельному налогу для граждан на пенсии и видах социальной помощи государства в этой сфере.
    • Региональные льготы носят избирательный характер, так как находятся в ведении местных властей.
    • Размер территориальных льгот обусловлен 2 причинами:
    • благополучием либо убыточностью региона;
    • позицией региональных органов по отношению к нуждам пенсионеров.

    Большинство субъектов РФ относятся к неприбыльным, и губернаторы направляют финансовый поток преимущественно в коммерческую сферу, обходя стороной малоимущие слои населения.

    Имущественные налоговые бонусы относятся к федеральным и полагаются следющим категориям лиц:

    • неработающим и работающим пенсионерам;
    • мужчинам от 60 лет и женщинам от 55 лет, получающих ежемесячное пособие, предусмотренное, например, для судей.

    Пенсия по инвалидности также дает право на освобождение от оплаты имущественного налога.

    Объекты, неподлежащие налогообложению

    Налоговая льгота задействуется в отношении следующих объектов:

    • жилых построек;
    • гаражей;
    • квартир;
    • комнат;
    • строений, предназначенных для организации творческой деятельности профессионального характера;
    • хозяйственных сооружений, построенных на участках, площадью более 50 м 2 ;
    • автомобильных стоянок.

    Недвижимое имущество не подлежит налогообложению при совпадении 2 слагаемых:

    • числится в собственности физлица;
    • не эксплуатируется в коммерческой деятельности.

    Льгота не применяется к дорогим объектам, кадастровая стоимость которых свыше 300 000 000 рублей. Остальная недвижимость облагается налогом на общих основаниях.

    В связи с изменениями в НК РФ льготой можно воспользоваться в отношении одного объекта, при условии что он не эксплуатируется в ходе предпринимательской деятельности. Выбор объекта зависит исключительно от решения пенсионера.

    Если в собственности находится квартира и гараж, претендовать на освобождение от налога допускается по обеим видам недвижимости.

    Если комната и квартира —необходимо выбирать более дорогостоящий объект, так как они принадлежат к одной категории объектов налогообложения.

    Налоговый вычет на имущественные объекты

    Налоговые льготы — не единственный приятный бонус от закондательства РФ. Помощь пенсионерам предусмотрена и в виде налоговых вычетов, которые применяются автономно, в результате чего физлицо получает двойную выгоду. Помимо этого пенсионерам рарешено переносить остаток имущественных вычетов по подоходному налогу на прошлые налоговые периоды.

    Ситуации, при которых возможно применение имущественного вычета:

    • постройка или покупка жилого дома, квартиры, комнаты;
    • долевое участие в этих объектах недвижимости;
    • приобретение земельного участка под индивидуальное строительство или с уже построенным домом.

    Имущественные вычеты применяются для оплаты соответствующих целевых кредитов

    Претендовать на налоговый вычет можно в течение 3 лет после покупки либо строительства перечисленных объектов.

    Размер вычета обусловлен суммой расходов, связанных с приобретением жилья или процентной ставкой по кредиту. Предельная сумма не должна быть выше 2 000 000 и 3 000 000 рублей соответственно.

    Определение льгот, предусмотренных в конкретном регионе

    Чтобы выяснить какие налоговые послабления разработаны для отдельных субъектов РФ, нужно предпринять следующие действия:

    • открыть сайт Федеральной налоговой службы;
    • выбрать разновидность налога и период;
    • ввести наименование региона;
    • после нажатия кнопки «Найти» появится таблица с нужным регионом, описание которого находится под кнопкой «Подробнее»;
    • в открывшемся окне следует активировать окошко «Региональные (местные) льготы»;
    • в центре экрана появится список, дифференцированный по категориям налогоплательщиков.

    Эта таблица содержит информацию о предусмотренных льготах и основаниях для их предоставления.

    Порядок предоставления льготы

    Согласно НК РФ налоговые льготы считаются правом, а не обязанностью налогового резидента и носят заявительный характер. Налогоплательщик самостоятельно принимает решение об использовании льготы.

    Чтобы воспользоваться налоговой имущественной льготой, необходимо обратиться в ИФНС по месту прописки или по месту нахождения объекта с соответствующим заявлением. Если на 31.12.2014 г. подобная льгота была уже «активирована», повторное заявление предоставлять не нужно.

    Помимо личного посещения налоговой допускается передача заявления через представителя, по почте или через Личный кабинет налогоплательщика. Заявление следует подкрепить подтверждающими документами в виде пенсионного удостоверения, например.

    Если платится налог за 2017 г., подать соответствующее уведомление о налоговом освобождении выбранного имущественного объекта следует до 1 декабря 2017 г. После этой даты поменять наименование объекта будет невозможно.

    Видео — Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущества

    1. Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
    2. +7 (499) 110-68-15 (Москва) +7 (812) 317-72-80 (Санкт-Петербург)
    3. Это быстро и бесплатно!

    Источник: https://vitprint.ru/lgoty-po-nalogam-pensioneram/

    Освобождение от налогов пенсионеров в 2019 году

    Обязанность по уплате налогов установлена для всех граждан РФ, но существуют и определенные пенсионные льготы. Некоторые из них относятся к уплате налогов ввиду достижения пенсионного возраста или же получения пенсии по иным основаниям. После изменения пенсионного возраста налоговые льготы связывают именно с ним.

    Пенсионеры могут сэкономить на уплате налогов с дохода, госпошлины, транспорта, земли и имущества. В 2019 году размеры льгот претерпели изменения.

    Нфдл — налог на доходы пенсионера

    Пенсионные выплаты не облагаются налогом.

    Это распространяется как на государственные, так и на трудовые пенсии. Остальными доходами по-прежнему надо делиться с государством.

    Но пенсионеры могут вернуть налог на доходы в рамках права на налоговый вычет за лечение или при покупке недвижимости. Благодаря этой схеме можно вернуть налог за несколько лет.

    Так же не нужно платить налог с продажи квартиры, если в срок входят 1 год после оформления права на собственность и 3 прошедших года. Приобретая квартиру на пенсии, есть возможность вернуть НДФЛ сразу за 4 года. Понадобится подать четыре декларации, чтобы оформить льготу.

    ВАЖНО: Таким специальным условием могут воспользоваться только пенсионеры.

    Государственная пошлина

    Пенсионеры могут не оплачивать судебную госпошлину, если дело касается пенсионных вопросов.

    Исключением считается иск к ПФ, начисляющему выплаты меньше установленной законом суммы минимальной пенсии.

    Налог на транспорт

    В каждом регионе есть льготы, относящиеся к налогу на личный транспорт. Они утверждаются муниципальными властями, но в большинстве своем интересы пенсионеров никаких не учитывают.

    В столице так же отсутствуют привилегии для автовладельцев достигших пенсионного возраста. Однако имеются льготы для некоторых групп, одновременно являющихся пенсионерами. В Москве налог на машину не платят:

    • Герои СССР и РФ;
    • кавалеры орденов Славы;
    • ветераны и инвалиды ВОВ;
    • несовершеннолетние пленники немецких концентрационных лагерей;
    • пострадавшие из-за аварии в Чернобыле и ядерных испытаний.

    За владение вторым транспортным средством придется платить.

    В Санкт-Петербурге пенсионеры не освобождены от налога на транспорт. Действует лишь одно ограничение.

    Пенсионеры не делают отчисления за одну отечественную машину, при этом мощность двигателя должна быть до 150 л.с.

    Пенсионеры, относящиеся к первой и третьей категориям, могут не платить за любой автомобиль, при этом машина может быть отечественного или импортного производства.

    Налог на имущество

    Имущественный налог является местным, хотя освобождение от него действует на федеральном уровне. Из-за увеличения пенсионного возраста поменялись формулировки НК о льготах.

    Раньше льготниками считались как действующие пенсионеры, так и получившие право на пенсию из-за возраста.

    С января 2019 года налог на не платят пенсионеры, являющиеся льготниками по старым правилам. Освобождение действует даже при отсутствии права на пенсию и предпенсионный возраст.

    Теперь пенсионеры не делают отчисления за дом, квартиру или мастерскую. ФНС пояснила, что освобождение от выплат относится к пяти различным объектам. Если пенсионер владеет двумя квартирами или нежилыми помещениями, за второй объект надо платить. Допустимы так же вычеты по налогу на жилплощадь, поэтому начисления нередко и вовсе отсутствуют.

    В полномочия местных властей входит полное освобождение от имущественного налога. Для получения льготы пенсионеру надо написать обращение в налоговую службу по месту жительства.

    Сейчас инспекторы отслеживают возраст собственников и своевременно прекращают начисления. Однако льгота является личным правом и в ФНС ее порой не учитывают. Рекомендуется своевременно проверять оповещения в персональном кабинете и при неучтении льготы нужно написать обращение.

    Иногда пенсионерам продолжают начислять налог, поэтому заявление разрешено подать в любой момент. Окончательного срока не предусмотрено.

    Однако для зачтения льготы в текущие начисления нужно составить заявление до 1 апреля 2020 года.

    Пенсионер самостоятельно выбирает объект оформления привилегии. До 31 декабря текущего года начисления необходимо подать уведомление. Обращение по начислениям за 2019 год требуется отправить до 31 декабря. Если у пенсионера несколько квартир, он не платит за самую дорогую. Правило вступает в силу, если физическое лицо не подало заявление о выборе объекта.

    Налог на землю

    Федеральная налоговая льгота действует на всей территории РФ. Всем пенсионерам положен вычет стоимости 6 гектаров земли. Налогом данная площадь не облагается. Льгота распространяется на всех пенсионеров: и по возрастному, и по любому другому основанию. Для получения вычета требуется соблюдение двух условий:

    • достижение пенсионного возраста;
    • подача обращения.

    Причем формально являться пенсионером необязательно. Местные органы могут установить другие льготы. Они считаются дополнительными. В столице у пенсионеров отсутствует освобождение от налога на землю. Исключение составляют лишь отдельные категории. За один участок не платят:

    • Герои СССР, РФ и Социалистического Труда;
    • кавалеры орденов Славы и т.п.
    • Ветераны и инвалиды ВОВ не платят за один объект недвижимости стоимостью до 1 млн. рублей.

    Правило распространяется на иных участников военных действий и чернобыльцев.

    В Санкт-Петербурге пенсионеры не платят так же за один земельный участок, но его площадь не может превышать 25 соток. Закон действует с начала января 2019 года.

    В заключение

    Если у вас остались льготы относительно начисления налогов для пенсионера и возможных льгот – подавайте заявку на бесплатную консультацию прямо сейчас!

    Источник: https://med8.ru/osvobozhdenie-ot-nalogov-pensionerov-v-2019-godu.html

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector