Правила и основы оформления налогового вычета для пенсионеров

Получатели пенсии могут компенсировать часть затрат при приобретении жилья. Для этого необходимо, чтобы у них был доход помимо пенсионных выплат и они выплачивали подоходный налог. Возврат НДФЛ пенсионерам в данном случае производится единовременным переводом на карточку или временным уменьшения размера фискальных платежей.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет

Законодательством нашей страны предусмотрено два типа фискального возмещения для лиц, получающих пенсионные выплаты:

  • Имущественный вычет. Он предоставляется при покупке недвижимости. В этой ситуации пенсионер приобретает жилье, а государство впоследствии компенсирует ему часть затрат, например, за счет уменьшения размера налогов.
  • Социальный. Его дают для возмещения затрат на лечение. Схема тут аналогична предыдущему пункту – человек тратит финансы на лечение, и ему положен налоговый вычет, который могут перечислить на его карточку.

Каждая из этих льгот предоставляет возможность получить компенсацию за счет выплаченного НДФЛ.

Из-за этого воспользоваться им могут только граждане, у которых есть налогооблагаемый доход, например:

  • зарплата;
  • прибыль от реализации имущества;
  • оплата за сдачу жилья.

Правила и основы оформления налогового вычета для пенсионеров

Если у самого пенсионера нет подобного дохода (то есть он не выплачивает НДФЛ), то в соответствии с законодательными нормами:

  • право на такую компенсацию может получить его супруга;
  • фискальный вычет может распространяться на предшествующие годы, когда этот гражданин производил подоходные отчисления.

К числу затрат, которые частично возмещаются таким способом, относятся:

  • покупка жилья (квартиры, дома и др.);
  • приобретение земельных участков под объекты недвижимости;
  • затраты на стройку;
  • расходы на погашение процентов по ипотечным займам или банковским кредитам по их рефинансированию.

Нормативно-правовое регулирование

Базовые положения, касающиеся предоставления компенсаций всем категориям граждан, изложены в статье 220 Налогового кодекса Российский Федерации (НК РФ). Право пенсионера на налоговый вычет рассматривается в Письме Министерства финансов РФ №03-04-07/17776 от 17.04.2014 – оно закрепляет возможность переноса фискальной компенсации на 3 года, предшествовавших покупке жилья.

Возврат подоходного налога для пенсионеров

Максимальная величина затрат, с которой будет рассчитываться фискальная компенсация, зависит от условий приобретения:

  • По договору – 2 000 000 р. При этом, максимальный размер возмещения составит 2 000 000 р. х 13% = 260 000 рублей.
  • С помощью ипотеки – 3 000 000 р. Для этой ситуации потолок фискальной компенсации равен 3 000 000 р. х 13% = 390 000 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам предоставляется при выполнении следующих условий:

  • Гражданин не реализовывал ранее право на такую компенсацию или размер прежней был меньше лимита. Во втором случае он может возместить лишь разницу между максимально возможной величиной для его случая и количеством средств, которые уже были возмещены ему. Например, если он покупает жилье через ипотеку и уже получил компенсацию 200 000 р. при приобретении другой квартиры, значит ему полагается 390 000 р. – 200 000 р. = 190 000 рублей.
  • Продавец не является взаимозависимым лицом. Перечень таких граждан приведен в статье 105.1 НК РФ: это супруг, дети, братья и сестры, опекун/попечитель и подопечный.
  • Недвижимость приобретается не за счет финансов работодателя, госбюджета, материнского капитала.
  • Гражданин (или его супруга) имеет доход, облагающийся НДФЛ. В такой ситуации, размер вычета будет не больше суммы, которая была уплачена в бюджет за рассматриваемый период. Так как с пенсии не выплачивается налог, то без иных источников дохода право на фискальное возмещение не предоставляется.

Правила и основы оформления налогового вычета для пенсионеров

Если величина фискальных отчислений в год, когда была приобретена недвижимость, не предоставляет возможность получить компенсацию полностью, то имеющийся остаток вычета может быть распределен на 3 предшествующих года.

К примеру, гражданин с годовым доходом 600 000 р., в начале 2017 г. выходит на пенсию и через год приобретает дом за 5 000 000 рублей. Оформив вычет сразу же, он может вернуть выплаченный им НДФЛ за 2015 и 2016 годы: 600 000 р.

х 13% х 2 = 156 000 р.

Следует учитывать, что отсчет времени для определения интервала, за который можно будет произвести имущественный вычет пенсионерам при покупке квартиры, начинается с момента подачи заявления налоговой инспекции.

Например, если бы в той же ситуации пенсионер обратится за вычетом в 2019 году, то получить компенсацию НДФЛ за 2015 год он уже не сможет.

Как получить налоговый вычет за старые покупки

Компенсация за покупку квартиры полагается пенсионеру, если непосредственно в год покупки или в три предшествующих налоговых периода он выплачивал НДФЛ со своих доходов. Суммарная величина возмещения не может превышать:

  • величины произведенных налоговых отчислений за это время;
  • 260 000 рублей при приобретении квартиры по договору купли-продажи и 390 000 р. при оплате ипотечного кредита.

Если в год покупки размер выплаты НДФЛ у пенсионера меньше, чем размер компенсации, то оставшаяся сумма переносится на предыдущий год, и так далее до тех пор, пока не произойдет одно из событий:

  • Исчерпается размер законодательно допустимой компенсации.
  • Закончится временной период, на который распространяется перенос вычета.

Эти правила можно проиллюстрировать примером – гражданин выходит на пенсию в начале 2017 году и через год приобретает жилье за 6 000 000 р. Если его годовой доход составляет 720 000 р., то величина НДФЛ за 3 года будет 720 000 р. х 13% х 3 года = 280 800 рублей. Значит он сможет вернуть:

  • не больше 260 000 р. при покупке жилья по договору;
  • всю сумму выплаченного НДФЛ, при использовании ипотеки.

Правила и основы оформления налогового вычета для пенсионеров

Алгоритм оформления вычета в инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС) в общем виде включает следующие этапы:

  1. Подготовка заявления (его бланк/образец есть на сайте ФНС) и необходимой документации.
  2. Подача пакета документов в налоговую инспекцию.
  3. Камеральная проверка ИФНС для уточнения сведений, изложенных заявителем. Это может занимать до 3-х месяцев.
  4. По окончании проверки и положительном результате этого мероприятия, средства перечисляются гражданину или возвращаются через работодателя.

Подать документы можно несколькими способами:

  1. При личном визите в налоговую инспекцию.
  2. Через портал Госуслуги.
  3. С помощью личного кабинета на сайте ФНС.
  4. Отправив по почте.
  5. Обратившись к услугам многофункционального центра.

Неработающему пенсионеру

Особенностью процедуры оформления фискальной компенсации в данном случае будет правильное вычисление периода, за который могут быть произведены выплаты:

  • Если у гражданина есть источники дохода, с которых он продолжает платить НДФЛ (например, поступление платы за сдачу жилья), то для получения компенсации берутся его налоговые отчисления за тот год, когда были поданы документы на предоставление льготы. При расчетах могут использоваться и три предшествующих налоговых периода (то есть, суммарно охватывается 4-летний период).
  • В ситуации, когда гражданин в год подачи документов на фискальную компенсацию не выплачивал подоходный налог, то вычет может быть перенесен на три предыдущие года. При такой ситуации вычет суммарно охватывает 3-летний период.

Эта разница в 1 год имеет значение, когда размер налоговых отчислений гражданина за установленные периоды не предоставляет возможность получить полный размер вычета. Например, если человек стал пенсионером в 2015 году, тогда же купил квартиру по договору купли-продажи за 6 000 000 р. и подал документы на представление вычета, то:

  • Если его прежний годовой доход составляет 600 000 р., он сможет оформить вычет суммарно на 234 000 р. При этой ситуации остается разница 260 000 р. – 234 000 р. = 26 000 рублей, которые он мог бы получить при других обстоятельствах.
  • Если у неработающего пенсионера появляется годовой доход 240 000 рублей от сдачи недвижимости, то это принесет ему дополнительные налоговые взносы. При этой ситуации он получит компенсацию максимального размера.

Правила и основы оформления налогового вычета для пенсионеров

Возврат НДФЛ работающим пенсионерам

Особенность этой процедуры заключается в том, что:

  • Такой гражданин имеет право на компенсацию в размере 4-летней суммы выплаченного им НДФЛ (если в работе не было перерывов).
  • Вернуть положенные средства он может через работодателя.

Покупка недвижимости в общую собственность супругами-пенсионерами

В ситуации, когда жилье приобретается в совместное пользование супругов, вычет по налогам может быть разделен между ними (при условии, что у каждый из них производил отчисление НДФЛ за период, на который распространяется компенсация). Кто из них является титульным собственником жилья, в данной ситуации не важно.

Применение такой схемы дает супругам больше возможностей для получения компенсации в максимально положенном объеме. Например, они могут распределить между собой доли согласно пропорциональному соотношению собственных доходов.

Законодательство допускает два варианта получения средств (его нужно указать в заявлении на оформление налогового вычета):

  • Единоразовое перечисление всей суммы на счет заявителя через ФНС. В этом случае компенсация целиком перечисляется пенсионеру по завершении года, в который гражданин заявил о своем желании воспользоваться правом на получения вычета. Такой вариант подходит как для работающих, так и для неработающих пенсионеров.
  • Постепенный возврат посредством работодателя через уменьшения налоговой нагрузки. Этот способ подойдет только для трудоустроенных пенсионеров. Гражданин должен подать документы ФНС и после проверки получить уведомление на право фискальной компенсации. После предоставления этой справки работодателю удержание НДФЛ с его зарплаты не будет проводиться до тех пор, пока сэкономленная этим способом сумма не будет равна положенному вычету.

Правила и основы оформления налогового вычета для пенсионеров

Перечень необходимых документов

Вместе с заявлением гражданин подает в ФНС:

  • Декларации на каждый год, за который пенсионер собирается вернуть налоги.
  • Справки 2-НДФЛ за эти периоды (если налоговые отчисления производились из заработка).
  • Удостоверение пенсионера.
  • Копию документов о собственности на жилье. Например, это может быть выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимость.
  • Копии платежных документов на приобретение квартиры или дома. Это чеки, квитанции, подтверждающие перечисление средств и др.

При распределении вычета между супругами каждый из них подает указанные документы. Дополнительно прикладывается:

  • Свидетельство о браке.
  • Заявление о доли каждого из супругов в распределении компенсации.

Сроки получения

После камеральной проверки в ФНС поданных документов заявитель сможет получить средства:

  • В течение месяца – при единовременном перечислении на счет.
  • По мере накопления у него средств из заработной платы, которые не будут у него удерживаться в виде НДФЛ – при получении вычета через работодателя.

Видео

2350

Была ли эта статья полезной?

  • Да
  • Нет
  • 0 человек ответили

Спасибо, за Ваш отзыв!

человек ответили

Что-то пошло не так и Ваш голос не был учтен.

Нашли в тексте ошибку?

Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Источник: https://sovets24.ru/2350-kak-pensioneru-oformit-nalogovyj-vychet-za-starye-pokupki.html

Как работающему пенсионеру получить налоговый вычет на квартиру?

Налоговый вычет на квартиру для работающих пенсионеров доступен при условии, что они официально оформлены, а с их заработка перечисляется в бюджет НДФЛ.

В иных случаях право на вычет утрачивается, поскольку к пенсионным выплатам не применяется обязанность по оплате подоходного налога, а воспользоваться льготой можно лишь по показателям отчислений за 3 последние года.

В этой статье разберем, какие требования устанавливает закон для предоставления вычета, и на какую сумму льготы может рассчитывать пенсионер.

Общие правила вычета

Правила и основы оформления налогового вычета для пенсионеровС 2014 года в РФ был введен механизм страховых пенсий. Это означает, что для подтверждения стажа и назначения выплат будут использоваться только данные индивидуального лицевого счета, на котором отражено поступление страховых взносов. Одновременно с назначением страховой пенсии гражданин обязан прекратить трудовую деятельность, иначе выплаты от государства будут прекращены.

Ключевым правилом для предоставления имущественных вычетов является перечисление в бюджет НДФЛ с любых видов заработка.

Даже если гражданин может претендовать на такую льготу, однако отсутствуют сведения об удержанном с него подоходном налоге, заявление на вычет будет отклонено.

Вот какой перечень требований нужно соблюсти, чтобы получить от государства часть средств на приобретенное жилье:

  1. необходимо официально зарегистрировать следку купли-продажи через Росреестр и получить правоустанавливающий документ;
  2. нужно получить документы, подтверждающие наличие официального заработка и удержание с него НДФЛ – в большинстве случаев, такую справку по форме 2-НДФЛ выдаст работодатель;
  3. по итогам календарного года, в котором приобреталось жилье, нужно заполнить и подать в налоговую службу декларационный бланк 3-НДФЛ – в содержании этого документа гражданин должен указать стоимость сделки, размер дохода и удержанного НДФЛ, рассчитать сумму вычета;
  4. для получения денег из бюджета нужно подать заявление о предоставлении вычета – без такого документа государство не вернет деньги, даже если проверка декларации завершилась успешно.

Эти условия не могут быть изменены в индивидуальном порядке, и распространяются на все категории граждан.

Суть вычета заключается в уменьшении налогооблагаемой базы для удержания НДФЛ и возврате из бюджета образовавшейся переплаты. Соответственно, при отсутствии налогооблагаемой базы и перечисленного налога, право на льготу не возникает.

Как получить вычет пенсионеру

Назначение страховой пенсии практически лишает гражданина права на получение вычета. Официально работать он не может, поскольку лишится права на пенсию. Однако возможен ряд ситуаций, когда далее назначение пенсии не лишит гражданина возможности получить вычет по НДФЛ:

  • пенсионер может воспользоваться сведениями о доходах и удержанном налоге за последние 3 года до выхода на пенсию – для этого нужно иметь справку от работодателя по форме 2-НДФЛ, декларационные бланки из ИФНС, если гражданин трудился как предприниматель;
  • если для вычета используются отчисления по доходам, не отнесенным к трудовой деятельности, и задекларированным через налоговые службы – к таким побочным заработкам относится сдача недвижимости в аренду, получение процентов по акциям и иным финансовым инструментам, и т.д.;
  • если гражданину назначена трудовая или социальная пенсия – при таком виде пенсионного обеспечения не утрачивается прав на официальную работу, а, значит, можно показать удержанный налог.
Читайте также:  Что относится к коммунальным услугам: полный перечень

Кроме того, вычетом может воспользоваться супруга пенсионера, если она не получает страховую пенсию, может подтвердить отчисления по НДФЛ, а недвижимость (или ее доля) оформлена на нее.

В большинстве случаев, за вычетом обращаются пенсионеры, которые могут подтвердить свой доход и удержанный НДФЛ за последние 3 года.

Нужно учитывать, что воспользоваться такой льготой желательно сразу после выхода на пенсию. Уже через год после назначения и получения пенсионных выплат, для вычета можно использовать только данные о налоге за 2 года.

Соответственно, после трех лет нахождения на пенсии, право на льготу полностью утратится.

В 2019 году можно претендовать на имущественный вычет по следующим направлениям:

  • за приобретенный объект жилой недвижимости – в сумме, не превышающий 2 млн. руб. на одного гражданина;
  • за проценты, перечисляемые по ипотечному договору – в данном случае ограничение по максимальной сумме отсутствует, и будет зависеть лишь от размера доходов и НДФЛ гражданина.

Чтобы претендовать на возврат налоговых отчислений, нужно иметь на руках правоустанавливающие документы по сделке, зарегистрированные в Росреестре. Право собственности должно быть оформлено на пенсионера, который будет подавать заявление в ИФНС. Договор купли-продажи должен содержать реальную цену сделки, чтобы у налоговых инспекторов не возникло претензий.

Алгоритм действий пенсионера, который планирует получить деньги по вычету, выглядит следующим образом:

  1. при совершении сделки убедиться, что все правоустанавливающие документы надлежащим образом подтверждают размер расходов на покупку жилья;
  2. после завершения календарного года, в котором состоялась сделка, нужно получить документы, подтверждающие фактическое удержание НДФЛ – справку 2-НДФЛ, декларации по налогу, иные бланки и формы;
  3. необходимо заполнить и подать декларационный бланк 3-НДФЛ – сделать это нужно до конца апреля;
  4. после проведения проверки нужно подать заявление о предоставлении вычета, с указанием банковских реквизитов – заявление на вычет можно подать одновременно с декларацией, однако вступит в силу оно только при положительном завершении проверки.

Сведения о начисленной пенсии представлять не нужно, поскольку с этих выплат подоходный налог не удерживается. Если же режим пенсионного обеспечения позволяет работать, необходимо получить стандартный комплект документов от работодателя.

Как подтверждается право на вычет

Правила и основы оформления налогового вычета для пенсионеровПрограмма имущественных вычетов предусматривает представление гражданином подтверждающих документов. В этот перечень входит:

  • паспорт гражданина РФ;
  • договор купли-продажи с указанием стоимости сделки – оригинал договора нужно представить при первичном обращении за вычетом, тогда как при последующих заявлениях это не требуется;
  • передаточный акт, подтверждающий фактическое получение объекта недвижимости;
  • документы, подтверждающие передачу денежных средств по сделке – письменная расписка, платежное поручение из банка и т.д.;
  • правоустанавливающие документы из Росреестра – выписки ЕГРН;
  • справка из банка, подтверждающая размер ипотечных процентов – вычет будет предоставлен только по сумме фактически уплаченных процентов по договору ипотеки;
  • справки 2-НДФЛ с места работы – для получателей страховой пенсии нужно представить аналогичные справки за последние 3 года;
  • декларационный бланк 3-НДФЛ – этот документ заполняется каждый год, пока сохраняется право на вычет;
  • заявление о предоставлении вычета;
  • выписка из банка с реквизитами счета – возврат НДФЛ по вычету возможен только в безналичной форме.

Если пенсионер решил воспользоваться льготой по НДФЛ за последние 3 года, ему нужно представить в налоговую службу пенсионное удостоверение или иной документ из ПФР, подтверждающие его статус.

При декларировании НДФЛ по доходам, не связанным с трудовой деятельностью, пенсионер должен представить подтверждающие документы – договоры, ежегодные декларации и квитанции об оплате налога. Проверка этих данных будет проводиться по сведениям налоговой службы, а несоответствие информации повлечет отказ в предоставлении вычета.

Документы подаются непосредственно в налоговую службу, либо в электронной форме через Личный кабинет налогоплательщика (для этого нужно пройти регистрацию на сайте).

Проверка представленных документов займет не более двух месяцев, а при принятии положительного решения, еще один месяц займет перечисление средств.

На практике, эти сроки существенно меньше, особенно при подаче повторных заявлений в последующие годы.

Для расчета суммы вычета применяются следующие правила:

  1. если вычет предоставляется по ипотечным процентам, можно указывать всю сумму фактических выплат в пользу банка – на размер процентов уменьшается налогооблагаемая база, в перерасчет по НДФЛ будет возвращен из бюджета на счет пенсионера;
  2. для вычета по стоимости сделки учитывается законодательное ограничение – налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму, не превышающую 2 млн. руб. (например, при цене объекта недвижимости в 2 700 000 руб., превышение в 700 тыс. руб. не может учитываться для расчета вычета);
  3. так как правом на льготу может воспользоваться каждый покупатель недвижимости, при превышении сумму сделки в 2 млн. руб., остаток сможет предъявить к вычету супруг или иной собственник.

Расчет суммы вычета является обязанностью заявителя, хотя специалисты ИФНС обязаны оказывать помощью при заполнении декларации. Кроме того, на официальном сайте ФНС доступен удобный сервис для расчета суммы вычета и получения готового бланка декларации.

Пенсионеру предоставлено право переносить остаток вычета на следующие годы. Если вся сумма не может быть возвращена из бюджета за 1 год, оставшийся вычет можно получить в последующие годы. Получить вычет при приобретении еще одного объекта недвижимости пенсионер не сможет.

Источник: https://lgotarf.ru/nalogi/article/kak-rabotayushhemu-pensioneru-poluchit-nalogovyj-vychet-na-kvartiru

Вычет работающим пенсионерам: назначение, список документов

Не всем известно, что средства, использованные на приобретение недвижимости, медикаментов или в других целях частично могут возвращаться гражданину в виде налогового вычета.

Однако чтобы иметь такое право, претендент должен соответствовать некоторым обязательным условиям.

В предлагаемом материале рассматриваются особенности назначения налогового вычета работающим пенсионерам, с учетом последних изменений в отечественных законодательных актах.

При покупке квартиры пенсионерам, как и другим российским гражданам, полагается обратное начисление излишков, уплаченных по НДФЛ – имущественного налогового вычета. Для получения такой возможности пенсионер должен удовлетворять следующим критериям:

  • не пользоваться ранее правом получения вычета налогов или в случае не превышения его размера установленных ограничений;
  • продавцом жилья не является близкий родственник или работодатель;
  • заявитель является резидентом РФ – получил гражданство или официально проживает в пределах России не менее ста восьмидесяти суток ежегодно;
  • приобретаемая жилплощадь регистрируется на пенсионера;
  • сделка совершена на личные деньги, без использования социальных и дотационных выплат;
  • пенсионер получает реальную зарплату или другие виды дохода, уплачивая НДФЛ. В течение года может возвращаться сумма, не превышающая удержанную в качестве налога.

У работающих пенсионеров, в отличие от завершивших трудовую деятельность, обычно не возникает проблем с выполнением последнего из перечисленных условий. Но вышедшие на заслуженный отдых теряют право получения вычета, поскольку из пенсии налоги не взимаются.

Обратите внимание! Для возврата вычета, пенсионер должен обладать налогооблагаемым доходом.

Один важный момент, указанный в п. 10 ст. 220 НК РФ, позволяет претендовать на вычет и закончившим трудиться пенсионерам, наряду с работающими, – в подсчете удержанного налога для определения возможности возврата учитываются удержания, произведенные в течение трех предыдущих лет от момента покупки.

Важное дополнение: если первоначально возможность учета предыдущего трехлетнего периода распространялась только на пенсионеров, не имеющих другого дохода, кроме пенсии или необлагаемых налогом социальных выплат, то с 2014 года уже не играет роли факт трудоустроенности гражданина, заработавшего пенсионное пособие.

Кроме трудоустроенных пенсионеров, получающих заработную плату на предприятии, на данные выплаты могут претендовать граждане отдельных профессий:

  • ИП;
  • частные практикующие специалисты;
  • обладатели авторских гонораров и пр.

Размер вычета за приобретенную квартиру для работающего пенсионера составляет тринадцать процентов от цены недвижимости, но не более 260 тысяч рублей.

Уменьшение налогового бремени для работающего пенсионера возможно и в обратной ситуации – при реализации жилья:

  • при продаже квартиры, владельцем которой он являлся свыше 5 лет, оплата НДФЛ не требуется. Это положение распространяется на продавших объекты недвижимости, доставшиеся в подарок или по наследству, при совершении сделки после трех лет владения жильем;
  • если квартира продается ранее истечения указанных выше сроков, размер налога снижается на сумму до одного миллиона рублей;
  • при определении НДФЛ важно, за какую цену продана квартира. Для подсчета вычета тринадцать процентов берется от разницы рыночной стоимости жилья и суммы сделки. Если жилплощадь продана по цене, уступающей рыночной, НДФЛ не удерживается.
  • При расчете НДФЛ работающий пенсионер может учесть цену покупки квартиры (комнаты, дома). Сумма налога в таком случае будет рассчитана так:
  • НДФЛ = (СтНедвпродажа – СтНедвпокупка) * 13%
  • где СтНедвпродажа – продажная цена квартиры;
    СтНедвпокупка – сумма, уплаченная пенсионером при покупке жилья.
  • Еще раз повторимся — если пенсионер реализовал жилье ниже его покупной стоимости, то НДФЛ в таком случае равен 0 (нулю).

При продаже автомашины, работающему пенсионеру возвращается до четверти миллиона рублей. А если авто принадлежало ему не более трех лет, удержание налога не предусмотрено.

Не вправе претендовать на возврат налоговой суммы следующие категории граждан:

  • завершившие трудовую деятельность лица или лишившиеся работы;
  • получающие заработную плату или другие материальные средства без официального оформления – когда работодатель платит наличными без соответствующей легализации;
  • бизнесмены, работающие на условиях льготного налогообложения.

Если заявитель относится к перечисленным гражданам, возможность оформления возврата налогов не предусмотрена.

Особенности получения имущественного налогового вычета при приобретении квартиры пенсионером, состоящим в браке

Имеется еще одна лазейка, позволяющая пенсионеру претендовать на возврат вычета по НДФЛ.

Если жилье приобретается в браке, жена может оформить данную льготу на себя, с соответствующим переносом предыдущего трехлетнего периода, при условии наличия дохода, с которого удерживался подоходный налоговый сбор. Это объясняется тем, что собственность супругов при совместном приобретении считается общей.

Важно! Возврат налоговой суммы может оформляться на супругу пенсионера.

Для военных пенсионеров законодательством предусмотрено три разновидности возврата налогов:

  • стандартная — назначается каждый месяц для чернобыльцев — три тысячи, участников боевых действий, блокадников, ветеранов ВОВ – пятьсот рублей;
  • социальная – на оплату высшего и среднего специального образования ребенка, приобретение медикаментов и пр.;
  • имущественная – в рамках общих оснований, распространяющихся на остальные категории налогоплательщиков.

Военные пенсионеры вправе оформить имущественный налоговый вычет при наличии документально подтвержденных оснований – договора купли-продажи, акта передачи жилплощади, регистрационных бумаг на квартиру.

Особенности оформления вычета по налогам работающим пенсионером

Вычет оформляется посредством налоговой структуры или работодателя.

В первом случае придется посетить налоговое ведомство по окончании годового отчетного периода, вместе с остальным пакетом документов сдать отчет по выплаченным налогам 3-НДФЛ. Пенсионеру выдается подтверждение по образцу 2-НДФЛ, излишки по налогу выплачивают в полном размере за прошедший год в четырехмесячный срок.

Правила и основы оформления налогового вычета для пенсионеровОбразец заявления для получения налогового вычета

При оформлении вычета через предприятие, на котором трудоустроен гражданин, также потребуется визит в налоговую службу.

В течение месяца пенсионер получает соответствующее подтверждение и обращается с заявлением по месту работы, приложив полученные бумаги. Деньги при таком способе оформления не возвращаются.

В последующие месяцы подоходный налог в заработные платы удерживаться не будет, пока не исчерпается необходимая сумма.

Возможны альтернативные способы оформления – путем обращения в МФЦ или посредством ресурса Гос. услуги.

При обращении в МФЦ взаимоотношениями с ФНС занимается данное учреждение. Если возврат оформляется через Гос. услуги, потребуется предварительная регистрация и авторизация на сайте.

Последующие действия включают:

  • выбор необходимой операции;
  • заполнение предложенной формы;
  • вложение сканированной документации, заверенной цифровой подписью;
  • визит в назначенную дату в государственный орган налогообложения.

При любом способе оформления на проверку поданной документации ФНС предоставляется один месяц.

Список документов для оформления вычета

Порядок получения вычета предусматривает предоставление в налоговое ведомство следующей документации:

  • налогового отчета по форме 3-НДФЛ;
  • личного паспорта;
  • справки о среднемесячном заработке;
  • договора на приобретение жилплощади;
  • акта передачи недвижимости;
  • подтверждения произведенной оплаты;
  • пенсионного удостоверения;
  • банковских реквизитов для возврата налоговых средств.

Большинство документов из указанных в перечне предоставляются в оригинальном и ксерокопированном виде.

Читайте также:  Нужно ли платить алименты после 18 лет, если ребенок учится?

Правила и основы оформления налогового вычета для пенсионеров3-НДФЛ — образец заполнения

Назначение налогового вычета пенсионерам на медицинское обслуживание

Социальный вычет, предоставляемый пенсионерам за лечение, характеризуется следующими особенностями:

  • возможностью оформления каждый год;
  • суммой в пределах ста двадцати тысяч рублей, кроме оплаты дорогостоящих лечебных процедур. Дорогие услуги или лекарства подтверждаются соответствующей справкой и компенсируются полностью, но возвращается только до тринадцати процентов удержанных налогов;
  • ограниченность размеров возврата годовым фондом уплаченных налогов, без возможности переноса по прошлым периодам.

Указанная возможность, кроме самого пенсионера, распространяется на его родных, при условии оказания медицинских услуг или приобретения медикаментов в государственном учреждении, с предоставлением соответствующего документального подтверждения.

Оформление налогового вычета для работающих пенсионеров – хорошая возможность вернуть часть средств, удержанных от сделки по продаже или приобретению квартиры, автомобиля, покупки медикаментов. Данное право позволяет, после несложной процедуры подготовки и сдачи бумаг, существенно ослабить налоговое бремя.

Источник: https://Pensiolog.ru/articles/vichet-nalogov-pensioneram/

Налоговый вычет для пенсионера: условия, правила оформления. Виды налоговых вычетов для пенсионеров и порядок их получения

Каждый пенсионер может возвратить уплаченные в бюджет средства, но есть много нюансов в отличие от обычного вычета для не пенсионеров.

Если в статье не найдёте ответ на Ваш вопрос, задайте его к этой статье, мы обязательно ответим и поможем.

Правила и основы оформления налогового вычета для пенсионеровВозврат налога при покупке квартиры в 2019 году неработающим пенсионерам

Если пенсионер нигде не работает, то такой гражданин не может претендовать на возврат налогов. Т.к. если он получает государственную пенсию, которая не облагается налогом (п.2 ст.217 НК РФ) у него нет уплаченных в бюджет сумм налога. Значит и возвращать из бюджета ему нечего.

Но это не относится к доходам от:

  • от продажи недвижимости, акций и другого имущества;
  • сдачи жилья и нежилых помещений в аренду, при этом надо знать, что договора аренды заключенные на срок до одного года не подлежат регистрации, но и при наличии таковых, вычет предоставляется на тех же основаниях;
  • других доходов, с которых заплачен НДФЛ.

Если гражданин находящийся на пенсии не работает, но имеет вышеперечисленный доход, облагаемый НДФЛ, то он может претендовать на налоговый вычет на общих основаниях.

В случае если неработающий пенсионер не имеет таких доходов и живёт только на пенсионные выплаты, то согласно в некоторых случаях можно перенести налоговый вычет на прошлые налоговые периоды в которых пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ.

Как получить вычет при покупке квартиры работающему пенсионеру

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды.

Пример

Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

  • в 2016 приобрёл квартиру;
  • В 2019 году обратился в налоговую и на общих основаниях вернул налог за 2018, 2017, 2016 года. Т.к. он пенсионер, то воспользовался ещё переносом и вернул за 2015 год тоже.

Перенос налогового вычета пенсионерам

В отличие от обычных граждан, пенсионеры имеют преимущество в сроках получения вычета. Такая категория людей может воспользоваться переносом вычета, что не позволено обычным гражданам.

За сколько лет можно получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру

Независимо от даты покупки квартиры, в большинстве случаев пенсионер может вернуть уплаченный НДФЛ за 4 последних календарных года.
Но чтобы перенести на предшествующие сроки налоговый вычет на недвижимость, пенсионеру нужно в тех периодах иметь соответствующий доход, в противном случае льгота предоставлена не будет.

Пример

Степанов К.Н. в 2017 выкупил жилое помещение, но вычет в 2018 был получен не в полном размере. В 2018 ушёл на пенсию, но продолжил трудиться. Возврат средств будет перенесён на 2019 год и кроме этого, если останется остаток, подлежащий переносу, то Степанова К.Н. может подать документы на выплату за прошедшие годы, то есть за 2015-2017.

Приобретая жильё, необходимо учитывать некоторые особенности и не откладывать получение денег в долгий ящик. Возврат налога хоть и можно оформить в 2019 году за 2015-2018 годы включительно, но вот в 2020 году этот срок сократится на один год и уже отсчёт времени будет исчисляться с 2016 года.

Пример

Ибрагимов П.Р. будучи пенсионером с 2014 года в этом же году купил жилище, но по незнанию закона льготу не оформил и не воспользовался правом переноса, а мог бы обратиться в 2015 году и получить вычет за 2014, 2013, 2012, 2011 года Но обратился Ибрагимов П.Р. за вычетом только в 2017 году, в этом случае он смог получить вычет только за 2013 и 2014 года.

Вычет при покупке жилья в общую собственность супругов пенсионеров

Если заключается сделка на выкуп жилища в совместную собственность состоящих в браке, то к необходимо также добавить:

  • документ о заключении брака;
  • соглашение мужа и жены о распределении долей;
  • удостоверения пенсионеров, если они оба являются пенсионерами.

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Пример

Рязанов П.Д. и Рязанова Б.О. заключили в 2016 году договор на оформление в общую собственность квартиры. Оба пенсионеры с 2016 года и вправе воспользоваться возвратом средств. Подписав соглашение о распределении имущественного вычета по 1⁄2 доле они получат деньги, каждый на свой счёт за прошедшие года.

Пример

Серов Л.Ж. и Серова А.Р. купили жилище в 2017 и в этом году супруга ушла на пенсию, а муж продолжил работать. В этой ситуации, они могут разделить доли по своему усмотрению.

Жене, с учётом ранее выплаченного налога можно установить и меньшую долю, достаточную для возврата ей средств как пенсионерке, а мужу большую, так как он не прекращает трудиться и платить установленный налог.

На долевое соотношение при разделе имущества супругов, указанное соглашение не влияет, потому что целевое назначение для него, только определение доли в вычете.

Налоговый вычет для военных пенсионеров

Работники силовых структур и Министерства Обороны РФ, также платят установленный государством налог с дохода по ставке 13%. И, следовательно, налоговый вычет при покупке недвижимости для военных пенсионеров
предоставляется в том же порядке, что и другим лицам этой категории.

Исключением является, если жильё приобретено за деньги, предоставленные работодателем, и служащий не вносил в приобретение своих денег. При таких условиях налоговый вычет на имущество военному пенсионеру
не предоставляется, так как он не нёс расходов, а средства предоставлены из соответствующего госбюджета. Однако, если пришлось доплачивать, то возвратить налог возможно.

Пример

Рязанцев П.К. получил сертификат на 1 567 789 рублей. Жилище приобрёл в 2016 году за 1 987 000 рублей и в этом же году ушёл в отставку. Своих средств было вложено на общую сумму – 419 211 рублей. С указанной суммы он вправе воспользоваться правом на возврат налога и вернуть 54 497 рублей.

Изменения 2019 года в вычете на приобретение жилья пенсионерам

Источник: https://moriana.ru/laryngitis/nalogovyi-vychet-dlya-pensionera-usloviya-pravila-oformleniya-vidy.html

Налоговый вычет для пенсионеров

Право получить стандартный, социальный, имущественный или инвестиционный налоговый вычет для пенсионеров предусмотрено Налоговым кодексом. Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров самый распространенный на практике. При этом он имеет ряд особенностей.

Читайте в статье:

Сразу отметим, что лица, которые вышли на пенсию, но продолжают работать, вправе рассчитывать на возврат НДФЛ. Они получают от работодателя налогооблагаемый доход.

Работодатель удерживает НДФЛ, так как является налоговым агентом и уплачивает его в бюджет.

Налоговый вычет пенсионеру в таком случае можно оформить либо через работодателя либо самостоятельно через налоговую инспекцию по месту жительства.

Лица, которые не работают и получают только государственную пенсию не вправе рассчитывать на налоговые вычеты для пенсионеров. Пенсионные выплаты не облагаются НДФЛ. Соответственно, отсутствуют и суммы налога к возврату из бюджета.

Но в случае, когда у неработающего пенсионера есть налогооблагаемые доходы, он также вправе оформить возврат налога. Доходы могут быть получены:

  • от реализации недвижимого имущества, ценных бумаг и т. п.;
  • сдачи в аренду недвижимого имущества;
  • в других случаях, при которых с дохода был уплачен НДФЛ по ставке 13%.

Кроме того пенсионеры имеют право на особый порядок переноса налогового вычета.

Имущественный налоговый вычет для работающих пенсионеров

Рассмотрим возврат налога при покупке квартиры пенсионером и иного жилья, а также его строительства и приобретения земли. Это один из наиболее часто встречающихся на практике случаев.

Если человек работает, он вправе получить налоговый вычет на недвижимость для пенсионеров как у одного, так и у нескольких нескольких работодателей, в частности, при работе по совместительству.

Уменьшение налога может быть предоставлено только резиденту и только по доходам, облагаемым по ставке 13%. При этом вычет считается по выплатам, полученным от конкретного налогового агента, к которому пенсионер обратился.

Таблица 1. Размер имущественного вычета в зависимости от расходов

Вид расходов Размер вычета
На приобретение или постройку жилья, на покупку земельного участка В размере фактических затрат, но не более 2 000 000 руб. При покупке одного объекта супругами в совместную собственность эта сумма ограничения распространяется в отношении каждого супруга
Целевой кредит (ипотека) Не более 2 000 000 руб. При покупке одного объекта супругами в совместную собственность эта сумма ограничения распространяется в отношении каждого супруга
Проценты по целевому кредиту (займу, рассрочке) Не более 3 000 000 руб. с 1 января 2014 г. При покупке одного объекта супругами в совместную собственность эта сумма ограничения распространяется в отношении каждого супруга

Для возврата налога при покупке квартиры пенсионеры подают в компанию-работодатель заявление в свободной форме с просьбой предоставить вычет, а также предоставляют уведомление из ИФНС о подтверждении права вычет.

Получить уведомление нужно в ИФНС по месту жительства. Потребуются заявление (форма рекомендована ФНС письмом от 06.10.2016 № БС-4-11/18925) и подтверждающие имущественный вычет пенсионеру копии документов. К таким документам относятся:

  • справка по форме 2-НДФЛ (можно взять у работодателя либо скачать на сайте налог ру).
  • договор на приобретение квартиры, договор займа или кредита, договор на приобретение земельного участка, договор участия в долевом строительстве;
  • документы на право собственности;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • при покупке имущества в совместную собственность — заявление о распределении вычета;
  • при приобретении имущества в собственность своего или подопечного ребенка до 18 лет — свидетельство о его рождении;
  • при покупке имущества в собственность подопечного до 18 лет — решение об установлении опеки или попечительства.

При получении имущественного вычета для пенсионеров у нескольких работодателей в заявлении следует указать конкретную сумму в отношении каждого источника выплат. ИФНС оформит уведомление на каждого работодателя.

После представления документов в налоговую, она в течение тридцати дней выдаст уведомление. Пенсионер вправе получить несколько уведомлений в течение одного года, в том числе, и для одного работодателя и по разным основаниям.

Работодатель обязан оформить имущественный вычет пенсионеру после того, как получено уведомление. Вычет нужно предоставить по доходам, начисленным за период, указанный в уведомлении.

Предоставление начинается с месяца подачи уведомления. При этом, если совокупный доход работающего пенсионера меньше суммы возвращаемого налога, то работодатель не удерживает НДФЛ до конца года.

При непредоставлении работодателем льготы пенсионер вправе повторно обратиться за возвратом излишне удержанного НДФЛ. Это можно сделать путем подачи заявления в свободной форме на имя директора компании.

Если имущественный налоговый вычет пенсионер в текущем году использовал не полностью, его остаток можно получить в следующем году. И такой перенос можно делать до тех пор, пока не исчерпается вся сумма возвращаемого налога. При этом можно выбрать у кого получить остаток: в налоговой или у работодателя.

При обращении в ИФНС нужно представить декларацию по форме 3-НДФЛ. Повторное представление подтверждающих документов не требуется.

Подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ онлайн .

Для получения остатка у работодателя пенсионеру следует повторно обратиться в ИФНС за новым уведомлением.

Помимо указанного выше стандартного способа пенсионер вправе использовать специальный. В данном случае не имеет значения, является ли пенсионер работающим или нет. А остатком считается как недоиспользованный вычет, так и право на вычет, возникшее в момент, когда человек уже стал пенсионером.

Пример

Иванов А.А. стал неработающим пенсионером в 2017 году. Никаких доходов, кроме государственной пенсии он не имеет. В 2018 году Иванов А.А приобрел квартиру. Соответственно, он имеет право вычет за 2015, 2016, 2017 годы.

Читайте также:  Увольнение с отработкой 2 недели: как считать, правовые нормы и процедура увольнения, рекомендации

В 2019 году он должен подать в ИФНС по месту жительства три декларации 3-НДФЛ (за 2015, 2016, 2017 г.г.). Нулевая декларация за 2018 год, для подтверждения остатка вычета не требуется.

Специальный способ предполагает одновременное выполнение двух условий.

  1. Перенос возможен с ограничением в три года до возникновения остатка. При этом не важен момент покупки жилья: до или после выхода на пенсию.
  2. Количество лет переноса остатка уменьшается при переносе на более поздние периоды (но не более 3 лет). Как правило, за переносом остатка обращаются по истечении года, в котором он образовался.

Обратите внимание: перенос остатка на прошлые периоды не лишает пенсионера права переноса остатка на будущие периоды.

Пример

Пенсионер купил квартиру в 2017 году. Он вправе заявить с затрат на ее приобретение имущественный вычет в следующем году. При его неполном использовании остаток можно уменьшить на доходы за 2016, 2015 и 2014 годы. При обращении за переносом в 2019 году вычет возможен только за 2016 и 2015 годы.

Также отметим: нельзя передавать остаток неиспользованного имущественного вычета супругу, родственникам или наследнику.

Имущественный вычет для пенсионеров, которые не работают

В данном случае уменьшение НДФЛ сделает ИФНС путем перечисления суммы на счет в банке.

Для возврата налога пенсионерами при покупке квартиры или постройке жилья, приобретении участка нужно подать документы в ИФНС по месту по месту постоянной регистрации (прописки). При отсутствии постоянной регистрации можно обратиться в ИФНС по месту временной регистрации.

Требуется представить следующие документы.

  1. Самостоятельно заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Справку 2-НДФЛ от налогового агента или скачанную с сайта налог ру.
  3. Копии подтверждающих покупку жилья, земли или постройку недвижимости документов:
  • договор на покупку квартиры, договор займа или кредита, договор на покупку земельного участка, договор участия в долевом строительстве;
  • документы на право собственности;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • при покупке имущества в совместную собственность — заявление о распределении вычета;
  • при покупке имущества в собственность своего или подопечного ребенка до 18 лет — свидетельство о его рождении;
  • при покупке имущества в собственность подопечного до 18 лет — решение об установлении опеки или попечительства.

Перечисленные документы можно передать в налоговую лично, через своего представителя, отправить по почте заказным письмом с описью вложения либо передать в электронном виде.

Документы вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ можно подать в любое время по окончании года в котором появилось право на вычет. Но вернуть налог можно только за 3 последние года.

Если в декларации также заявлены доходы, например от продажи участка, то представить все документы нужно не позже 30 апреля следующего за отчетным года.

Инспекторы проверят представленные документы, посчитают размер уменьшения налога и вернут сумму на банковский счет пенсионера. Но только, если получат заявление с реквизитами по форме утв. приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182.

  • Скачать бланк заявления о возврате излишне уплаченного налога

Деньги могут вернуть только в безналичном порядке. Поэтому в заявлении обязательно указывают банковские реквизиты.

Срок возврата зависит от времени подачи декларации с документами и заявления на возврат. Заявление можно подать можно в любой день, но до конца года. Иначе придется заново составлять и подавать декларацию. Инспекторы потратят 3 месяца на камеральную проверку декларации и документов. Деньги вернут в течение 1 месяца с даты подачи заявления.

При задержке выплаты они будут обязаны заплатить проценты. Их рассчитают исходя из ставки рефинансирования, действующей в период нарушения срока.

Также отметим, что пенсионер вправе отказаться от возврата НДФЛ или распределить расходы на покупку недвижимости или земли с супругом при покупке в совместную или долевую собственность. Соотношение разделения может быть любым, например, 100% к 0%. Его нужно указать в заявлении о распределении вычета.

  • Плюсы и минусы получения вычета в налоговой и у работодателя
  • С плюсами и минусами получения имущественного вычета при использовании двух описанных выше вариантов приведем в таблице 2.
  • Таблица 2. Где лучше получать имущественный вычет

Правила и основы оформления налогового вычета для пенсионеров

Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году смотрите по ссылке.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1305-nalogovyy-vychet-dlya-pensionerov

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры — 2019 год

Каждый человек может получить налоговый вычет, если официально трудоустроен. Сделать это может и гражданин пенсионного возраста, если трудоустроен. Для оформления понадобиться определенный пакет документов и заявление стандартного образца.

Особенности процедуры

Налоговый платеж для таких граждан вызывает не мало различных вопросов. Ведь этот слой населения считается самым незащищенным. И в большинстве случаев все расходные операции ложатся на плечи работающего контингента. Поэтому работающие люди могут получить возврат.

Многие пенсионеры стараются вложиться в объект недвижимости. Именно поэтому их интересует вопрос возможности возврата налогового платежа. Но не все знают об этой возможности вовсе. С 2001 года законодательство оговорило вопрос о приобретении налогового платежа для конкретных категорий граждан.

То есть вернуть средства можно за любой объект недвижимости жилого типа. Такое право предоставляет государство в виде 13% возврата. Сумма, подлежащая возврату, носит название имущественного налогового платежа. Максимальная сумма к возврату – 13% от 2 000 000 рублей.

Сложность здесь возникает в основном из–за того, что пенсионеры получают пенсию, которая вовсе не облагается никаким налогом. Поэтому доходной операцией ее не принято считать.

Если у пенсионера есть дополнительный доход, то он вправе рассчитывать на имущественный платеж.

В виде дохода может быть:

  1. реализация имущества;
  2. сдача квартиры или машины;
  3. негосударственное пенсионное обеспечение;
  4. дополнительная заработная плата или иное поступление, с которых уплачивается налоговая база.

Оформление такого вида может быть с любой доходной операции. В некоторых случаях существуют ограничения, которые связаны с максимальной суммы платежа на ежегодной основе. То есть она не может превысить сумму налога, которая выплачивается за аналогичный период времени.

То есть пенсионер может получать налоговый платеж только в случае трудоустройства. Оформить выплату может любой работающий гражданин, поскольку он получает заработанную плату, облагаемую налогом на доходы физических лиц. В данном случае это уже работающий собственник.

В законодательство вводятся постоянно новые поправки. И с начала 2014 года такой человек вправе получать платежи не только за текущие периоды, но и возвращать налогообложение за последние три года с даты приобретение объекта.

Бывает и ситуация, когда человек заканчивает свою трудовую деятельность, но не успевает получить весь причитающийся подоходный налог. Для тех, кто приобрел объект недвижимости после обозначенного срока и получил возврат за несколько предыдущих лет, выплаты прекращаются.

В данном случае гражданин пенсионного возраста может вернуть налог только за последние годы трудоустройства.

А те, кто стал владельцем объекта до ранее представленного срока или же вовсе не получил возврат, имеет право на него. То есть он переносит остаток на 3 года назад до получения пенсионного обеспечения за тот период, что платеж не был получен.

Как осуществляется налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры

Порядок действий при получении налогового вычета ничем не отличается от стандартного оформления. Механизм возврата осуществляется либо через работодателя, либо через налоговую инстанцию в соответствии с действующим законодательством.

Для оформления пенсионеру потребуется предоставить:

  1. декларацию о доходных операциях по форме 3НДФЛ;
  2. справку об уплаченных налогах;
  3. заявление установленного образца;
  4. квитанция о приобретение отделочного материала, если имеется смысл строительства;
  5. правоустанавливающие документы на объект недвижимости.

После этого от гражданина не требуется никаких действий. Достаточно ожидать решения по заявке. В течение 3 месяцев проводиться проверка по предоставленной документации на подлинность и достоверность. Если все в порядке, то человеку приходит извещение, где оговорено решение.

Если имеются какие–то коррективы, то дается время на исправление. Часто такое происходит при некорректном оформлении декларации 3НДФЛ.

Далее нужно посетить территориальный налоговый номер по месту жительства или регистрации. Здесь нужно предоставить реквизиты для перечисления денежных средств. стоит помнить, что расчетный счет нужно иметь в отделении любого российского банковского учреждения.

Наличные денежные средства не выдаются заявителю. Пенсионерам нужно учитывать ряд нюансов и особенностей по приобретению налогового вычета.

В частности:

  1. стоит помнить, что неработающий гражданин может получить денежные средства за предыдущие три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
  2. при приобретении объекта недвижимости, где собственник только в долевом соотношении, платеж осуществляется пропорционально доли;
  3. гражданин пенсионного возраста, как и любой другой, может получить платеж как у работодателя, так и через налоговую инстанцию по заявлению. Если гражданин работает по совместительству сразу на нескольких местах трудоустройства, то налоговая инстанция самостоятельно определяет порядок очередности работодателя.

Оформление на супругов

Существует и еще одна возможность приобретения налогового вычета. Если гражданин не работает, но находится в зарегистрированном браке, чей супруг имеет официальный доход, последний может вернуть платеж на приобретение супруга. Это право сохраняется даже при оформлении в долевую собственность или без нее.

Действующее законодательство позволяет оформлять в связи с понятием совместно нажитого имущества. Но здесь имеется и дополнительное условие. Все те, кто приобретают такое право, не должны были до 2014 года получить его. Или возможность возврата остается в соответствии с остатком части вычета.

Для оформления в налоговой инстанции потребуется предоставить определенные документы.

Он имеет расширенную позицию для каждого контингента лиц:

  1. заявление установленного образца;
  2. паспортные данные;
  3. декларация по форме 3НДФЛ;
  4. справка 2НДФЛ;
  5. все документы на квартиру, в том числе свидетельство о государственной регистрации, приема–передачи или договор купли–продажи;
  6. вся документация, подтверждающая оплату приобретения – банковская выписка и расписка при необходимости;
  7. если это объект недвижимости, приобретенный в ипотечное кредитование, то дополнительно предоставляют кредитный договор и справку об уплаченной стоимости продукта;
  8. в случае, когда собственник состоит в браке, нужно предоставить свидетельство о заключении брака и заявление по распределению вычета.

Из дополнительных документов именно для пенсионера выделяют предоставление копии пенсионного удостоверения. После подачи рассмотрение займет не менее трех месяцев. После этого денежные средства перечисляются по указанным реквизитам в течение месяца.

Видео: Что предусматривает законодательство

Особые категории

Получить имущественный возврат может как работающий, так и неработающий гражданин. Получение не сопровождается особыми нюансами, главное чтоб имелся доход за представленный год. Получать право на приобретение вычета может как обычный гражданин, так и пенсионер.

Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры предоставляется всем, в том числе и пенсионерам Министерства Внутренних дел. Они также получают помощь по аналогичной процедуре, что и остальные люди. Если человек официально не трудоустроен, то он вправе получить налоговый платеж с переводом средств неиспользованной части.

В иных ситуациях средства не выдаются. Право не распространяется на приобретение объекта недвижимости с помощью бюджетных средств.

Существуют определенные расходы, которые учитываются при оформлении:

  1. начальная группа – расходы по отделке, достройки. Аналогичная ситуация касается и комнаты, квартиры, земли;
  2. вторая группа – это уплата стоимости ипотечного кредитования. Связано это с покупкой ранее представленных объектов недвижимости;
  3. третья группа относится к процентам, которые снимаются в связи с рефинансированием кредитных обязательств.

Также можно учитывать различные расходные операции по созданию смет и иной документации по проектам, в том числе и на покупку строительного и отделочного материала, проведение коммуникационных услуг.

Ограничение

При покупке объекта недвижимости у родственников, платеж не производят. Такие лица прописаны в ст. 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации. Ситуация относится к близким родственникам в виде супругов, детей и родителей.

Недвижимость можно приобретать совместно с детьми несовершеннолетнего возраста. Вычет оформляет на себя один из родителей. Ребенок самостоятельно не может оформить право на вычет, но сохраняет за собой это право после достижения совершеннолетнего возраста.

Если это льгота в связи с долевой собственностью, то подается соответствующее заявление в налоговую инстанцию и декларацию по форме 3 НДФЛ. Этот документ – основание для перерасчета вычета в соответствии с собственностью.

Оформление налогового вычета пенсионерам ничем не отличается от стандартной процедуры. Для оформления нужно подать заявление в уполномоченный орган.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://101zakon.ru/pensii/nalogovyj-vychet-rabotajushhim-pensioneram-pri-pokupke-kvartiry/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector