Понятие и признаки фиктивного банкротства: ст. 197 ук рф

Понятие и признаки фиктивного банкротства: ст. 197 УК РФ

Некоторые предприниматели, игнорирующие законы, могут преднамеренно пойти на фиктивное банкротство, чтобы освободиться от долгов. В таком случае, им грозит уголовная ответственность по статье 197 УК РФ. Чаще всего это происходит из-за того, что неопытный бизнесмен неверно оценил свои реальные возможности и нестабильность рынка.

Фиктивное банкротство в чем заключается?

Целью фиктивного банкротства является представление предприятия неплатежеспособным. Делается это для того, чтобы обмануть заимодавцев и присвоить их деньги или отсрочить платеж по задолженности.

Лидеры предприятия переводят свои финансовые средства на счета других организаций, которые зарегистрированы на друзей или родственников.

В итоге, кредиторы распределяют деньги, оставшиеся после упразднения предприятия.

Признаки фиктивного банкротства

Чтобы обнаружить фиктивное банкротство, достаточно определить, мог ли должник удовлетворить требования заимодавцев на период подачи заявления. О признаках нечестного ведения дел также могут свидетельствовать:

  • покупка требуемого товара по завышенной цене;
  • внесение ложной информации по задолженности;
  • попытка сокрытия части активов;
  • фальсификация доходов и расходов.

Ложную экономическую несостоятельность можно определить в ходе проверки всех активов и деятельности организации. Существует определенная последовательность действий:

  • определяется доподлинность представленной информации о платежеспособности ликвидата; уравнивается объем собственности обязательных платежей на время обращения в судебный орган;
  • исследуются доводы, которые привел должник в качестве обоснования своей несостоятельности;
  • рассчитывается сумма, которую предприятие заработало за продажу товара или услуг; исключаются лишь затраты на налог добавленной стоимости.

Фиктивное банкротство банка и физического лица

На основании статьи 197 УК РФ, физическое лицо может быть признано банкротом в двух случаях:

  • у гражданина имеется долг равный или превышающий 500 000 рублей;
  • период просроченного платежа более трех месяцев.

Необходимо предъявить свидетельство о доходах, а также о наличии или неимении недвижимости.

Понятие и признаки фиктивного банкротства: ст. 197 УК РФ

Фиктивное банкротство физического лица может быть признано в случае, когда гражданин представил ложную информацию о своих средствах. Т. е. если физическое лицо способно выплатить долг на дату подачи заявления в арбитражный суд, то его действия являются уголовно наказуемыми.

В случае, когда у какой-либо организации появляются проблемы с финансами, существует вероятность, что компания не сможет выплатить долги.

Банк или иное кредитное предприятие не может быть признано банкротом, если обнаружена фальсификация с целью получить отсрочку по платежам.

В результате нечестных действий, руководитель компании будет также привлечен к уголовной ответственности по статье 197 УК РФ.

Наказание за фиктивное банкротство

В случае выявления фиктивного банкротства, назначается наказание на основании статей 197 УК РФ и 14.12 КоАП РФ. Если ущерб, который причинил должник, превышает 1500000 рублей, то назначаются меры наказания:

  • у должника изымают сумму в размере от 100000 до 300000 рублей или сумму зарплаты, которую он получил за период от одного года до трех лет;
  • привлечение к принудительному оплачиваемому труду на протяжении срока до пяти лет;
  • заключение под стражей в течение срока до шести лет и конфискация 80 000 рублей; также возможно изъятие суммы, заработанной должником за промежуток меньше шести месяцев.

Если ущерб не был установлен, то уголовное преступление не было совершено. Должник привлекается к административной ответственности, согласно статье 14.12 КоАП РФ.

У физических лиц конфискуется сумма в размере одной тысячи или трех тысяч рублей. Гражданин, который может принимать управленческие постановления, обязывается выплатить компенсацию в качестве пяти или десяти тысяч рублей.

Вдобавок, он лишается права занимать руководящие должности в период от шести месяцев до трех лет.

Фиктивное банкротство ст 197 УК РФ

При расследовании дела о несостоятельности, изучаются все документы, отчетности и деятельность организации за определенное время. Подав ложное заявление о несостоятельности, юридическое или физическое лицо понесет наказание согласно ст.

197 УК РФ. Она подразумевает, что юрлицо или индивидуальный предприниматель намеренно заявил о своей неспособности выплатить долг для получения отсрочки.

На основании закона о банкротстве, ликвидат может быть наказан несколькими способами:

  • вероятность быть оштрафованным на сумму от 100000 до 300000 рублей или платы от любых доходов, которые осуждаемый получил в течение года или трех лет;
  • осуждение сроком до шести лет;
  • принудительная трудовая деятельность периодом до пяти лет в местах, которые назначает орган уголовно-исполнительной системы.

Быстрая форма заявки Заполни заявку сейчас и получи деньги через 30 минут Если у Вас есть вопросы, проконсультируйтесь у юриста Задать свой вопрос можно в форму ниже, в окошко онлайн-консультанта справа внизу экрана или позвоните по номерам (круглосуточно и без выходных):

  • 8 (800) 350-83-59 — все регионы РФ.

Понятие и признаки фиктивного банкротства: ст. 197 УК РФКредиты, Потребительские кредитыКредиты, Потребительские кредиты

Оформление кредита наличными нередко отнимает длительное время. Заявка рассматривается недолго, однако сколько нужно для подготовки документов, привлечения поручителей и созаемщиков,…

Понятие и признаки фиктивного банкротства: ст. 197 УК РФ

Банки Российской Федерации с трудом выдают займ, сумма которого более одного миллиона рублей. Для получения больших денежных средств подтвердите платежеспособность…

Понятие и признаки фиктивного банкротства: ст. 197 УК РФ

Вам потребовался ипотечный кредит и вы имеете сертификат по материнскому капиталу? Его можно потратить на первый платеж или дождаться остатка…

Источник: https://feib.ru/dolgi/otvetstvennost-za-fiktivnoe-bankrotstvo-po-uk-rf.html

Что такое преднамеренное банкротство?

Если предприятие больше не может отвечать по взятым обязательствам, запускается процедура банкротства, которая приводит к ликвидации юрлица, погашению образовавшихся задолженностей за счет активов компании. Здесь нет ничего криминального, следовательно, никаких штрафных санкций к руководителю обанкротившегося предприятия не применяется.

Другое дело, если такая ситуация создается преднамеренно или идёт речь о фиктивности. Ответственность за преднамеренное банкротство назначается в рамках Уголовного кодекса России.

Что это такое

Понятие и признаки фиктивного банкротства: ст. 197 УК РФТермином «умышленного банкротства» называется ситуация, когда учредителем, руководителем, частным предпринимателем либо гражданином умышленно создаются предпосылки, ведущие к неспособности предприятия отвечать по взятым кредитным обязательствам и совершать обязательные платежи. Выражаться это может в целенаправленных действиях или бездействии.

Целью умышленного банкротства считается противозаконное присвоение активов компании, уклонение от выплат взятых кредитов или погашения налоговой задолженности.

Важно! Уголовная ответственность за перечисленные деяния наступает в случае, когда злонамеренное приведение предприятие к процедуре банкротства причиняет крупный ущерб: свыше 2 250 000 рублей.

Понятие банкротства

Понятие и признаки фиктивного банкротства: ст. 197 УК РФДанное понятие характеризует ситуацию, когда компания не способна удовлетворить претензии кредиторов по финансовым обязательствам в полном объёме.

Признаками банкротства считаются такие факторы:

  • неисполнение обязательств перед кредиторами;
  • задолженность предприятия по обязательным платежам;
  • невозможность выплачивать выходные пособия и заработную плату.

Если перечисленные обязательства не исполняются в течение 3-х месяцев, юридическое лицо признается несостоятельным.

Важно! Процедура банкротства не применяется в отношении госпредприятий, политических партий и религиозных объединений.

Как проходит банкротство по закону

Понятие и признаки фиктивного банкротства: ст. 197 УК РФЕсли действовать в рамках закона, банкротство юрлица включает 4 основных этапа:

  1. Наблюдение — составляется реестр задолженностей, вводятся некоторые ограничения для руководящего состава, например, нельзя создавать дополнительные филиалы, проводить реорганизацию коммерческой деятельности.
  2. Оздоровление — попытки восстановить платежеспособность предприятия под руководством назначенного управляющего.
  3. Внешнее управление — назначенный судом внешний управляющий контролирует все сделки, выявляет убыточные подразделения с целью восстановления платежеспособности.
  4. Конкурсное производство — финальный этап, когда предприятие официально признано банкротом, на торги выставляются активы и собственность компании для погашения всех финансовых обязательств.

Отметим, что если на любом из перечисленных этапов между кредиторами и должником будет достигнуто обоюдное соглашение по взаиморасчетам, процедура банкротства прекращается на основании решения арбитражного суда.

Противоправные действия при банкротстве

Понятие и признаки фиктивного банкротства: ст. 197 УК РФЗдесь нужно обратиться к положениям статьи 195 УК РФ, где указаны действия, которые признаются неправомерными:

  • утаивание собственности предприятия и информации о ней, передача принадлежащего имущества в другое владение;
  • нарушение обязанностей, связанных с передачей в арбитражный суд о признании предприятия банкротом;
  • несоблюдение обязательных правил на любом из этапов процедуры банкротства;
  • подделка расходно-приходной документации.

Источник: https://PravoNarushenie.com/finansovye/ekonomika/prednamerennoe-bankrotstvo-i-otvetstvennost-po-uk-rf

Фиктивное банкротство согласно УК РФ

В условиях капитализма многие предприниматели вынуждены бороться за потребителя. Открывается все больше и больше предприятий, конкурирующих между собой, что нередко приводит к банкротству. Одним из направлений финансовой несостоятельности является фиктивное банкротство.

Понятие и признаки фиктивного банкротства: ст. 197 УК РФ

Что это за процедура, и какую ответственность за нее несет предприниматель?

Основной регламент по этой процедуре – Уголовный кодекс Российской федерации, в частности, статья 197.

В нем сказано, что фиктивное банкротство представляет заведомо ложное публичное банкротство, вследствие которого руководитель или учредитель компании объявляет о собственной несостоятельности, причиняя при этом крупный ущерб. Также в данной законодательной норме сказано, что подобное деяние карается штрафом или лишением свободы.

Законодательная база

Фиктивное банкротство (далее по тексту – ФБ) встречается не только в предпринимательстве. С 2015 года официально признавать себя банкротами могут и физические лица. Для каждого субъекта действуют свои нормативно-правовые акты.

Для физических лиц

В этом случае понятие банкротство подразумевает подачу в суд недостоверных сведений, которые искажают реальную финансовую картину гражданина. Цель – приостановление исполнительного производства.

Для юридических лиц

Реализация публичного объявления о финансовой несостоятельности юридического лица происходит через арбитражный суд, что прописано в п. 1 ст. 7 и п. 1 ст. 37 ФЗ №127, а также в ст. 224 АПК РФ.

Цели и суть

Причины инициации процедуры фиктивного банкротства заключаются в следующих аспектах:

  • нежелание осуществлять конкретный вид коммерческой деятельности;
  • получение прибыли, размер которой выше ликвидного остатка.

Основная цель заключается в получении финансовой выгоды в связи с ликвидацией организации. Еще одна цель может заключаться в распродаже имущества убыточного предприятия и последующем переходе прав собственности иному владельцу.

Понятие и признаки фиктивного банкротства: ст. 197 УК РФ

К субъектам преступлений в данном случае принято относить руководителей предприятий, их учредителей, ИП. Тяжкое преступление наступает тогда, когда ущерб превышает 1,5 млн. руб. в форме финансовых потерь.

Также есть иные цели, на которые стоит обратить особое внимание:

Читайте так же:   Осуществление процедуры наблюдения при банкротстве

  • незаконный вывод должником активов, представляющих особую ценность;
  • высвобождение финансовых ресурсов;
  • введение партнеров в заблуждение;
  • уклонение от уплаты налогов;
  • намеренное снижение стоимости имеющихся в собственности активов;
  • махинации с ценами.

Признаки ложного банкротства

Основная суть заключается в том, что объявление гражданина или организации о банкротстве считается ложным, поскольку они являются платежеспособными и могут отвечать по основным обязательствам. Для выявления ключевых признаков стоит разобраться с базовыми определениями этого понятия.

Под фиктивным банкротством принято понимать ситуацию, в которой руководитель предприятия ложно сообщает о собственной несостоятельности и уведомляет, что не может платить долги кредиторам, зарплату рабочим и т. д.

Суть преступного действия в данном случае сводится к тому, что виновное лицо умышленно скрывает истинное положение дел, тем самым вводя государство и других лиц в заблуждение. Основной ущерб при этом приходится именно на кредиторов, которые вложили в развитие организации немалую сумму средств.

В качестве признака может выступать счет в банке, на котором хранятся средства ложного банкрота. Для выявления состава преступления требуется организация аудиторской проверки в целях определения уровня несостоятельности предпринимателя или физического лица.

Читайте также:  Как правильно уволиться с работы без отработки 2 недель

Заключение сделок не по правилам рынка

Продажа имущества по подозрительно низкой стоимости – явный признак фиктивного банкротства. Поэтому банковские организации и службы финансового мониторинга отслеживают подобные сделки и контролируют их «чистоту» и честность.

Сокрытие документации

Непредоставление в налоговые органы документов или предъявление ложных сведений также считается распространенным признаком фиктивного банкротства, который может привести контролирующие службы к поиску нарушителей.

Несоответствие налоговой и финансовой отчетности

Несоответствие фактических и документальных данных, выявленное вследствие аудита и инвентаризации – еще один явный признак преднамеренного банкротства, инициированного незаконно.

Резкий вывод активов

Внезапно выведенные предприятием или гражданином средства с банковского счета или продажа имущества также может выступать в качестве признака фиктивного банкротства.

Последствия и ответственность

За подобные нарушения предусмотрена уголовная и административная ответственность.

Уголовная

В ст. 197 УК РФ сказано, что виновное лицо может быть наказано следующим образом:

  • штраф в размере 100 000 — 300 000 руб.;
  • отправка на принудительные работы на 5 лет;
  • заключение в тюрьму на 6 лет.

В ст. 196 УК РФ сказано, что обвиняемое лицо может заплатить штраф в сумме 500 000 руб., лишиться свободы до 6 лет с финансовым взысканием в размере 200 000 руб.

Понятие и признаки фиктивного банкротства: ст. 197 УК РФ

Если размер ущерба, который был причинен, не больше полутора миллионов рублей, виновные лица могут быть привлечены к административной ответственности, которая предусматривает следующие меры наказания:

  • штраф для физических лиц – 1000 – 3000 руб.;
  • штраф для организаций – 5000 — 10 000 руб. с лишением возможности ведения предпринимательской деятельности на 3 года.

Уголовная ответственность считается достаточно редким явлением, поскольку доказать факт фиктивного банкротства проблематично. Поэтому зачастую подобные вопросы рассматриваются в форме мошенничества или предоставления подложной документации.

Вне зависимости от сложившейся ситуации, чтобы банкротство было признано, потребуется поиск доказательств. С этой целью суд назначает арбитражного управляющего, организующего проверку состояния предприятия за 2 года. Для выявления признаков потребуется подготовка следующих документов:

  • управленческий состав;
  • бухгалтерская отчетность;
  • бумаги о коммерческой деятельности;
  • сведения об активах предприятия;
  • материалы о финансово-хозяйственных операциях;
  • данные о кредиторах.

Наряду с этим управляющий может потребовать предоставление иных документов, которые позволят доказать или опровергнуть факт фиктивного банкротства. Если преступление было доказано, по результатам проверки формируется соответствующий отчет, который направляется в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела.

Читайте так же:   Как происходит реализация имущества должников на торгах?

Аудиторский анализ

Посредством организации анализа можно установить факт фиктивного банкротства. Есть несколько оснований, способствующих определению состава преступления:

  • превышение финансовым оборотом суммы долга говорит о попытке введения в заблуждение;
  • суммарная величина активов меньше размера кредитных обязательств свидетельствует об отсутствии фиктивного банкротства.

Аналитические мероприятия организуются по всем направлениям деятельности предприятия.

Различия фиктивного и преднамеренного банкротства

Основное различие между фиктивным и преднамеренным банкротством заключается в действиях руководителя предприятия. В первом случае бизнесмен умышленно искажает финансовое положение с той целью, чтобы кредиторы были введены в заблуждение.

Во второй ситуации подозреваемое лицо намеренно приводит организацию в такое состояние, при котором она не может рассчитаться по долговым обязательствам.

В обеих ситуациях виновные несут уголовную ответственность, но для них предусмотрены разные статьи УК РФ.

Судебная практика

В 2016 году было отмечено около 60 обращений в связи с фиктивным банкротством. В соответствии с этим уголовная ответственность наступила для 39 человек. Суммарная величина ущерба по итогу составила 7 миллиардов рублей.

Как показывает практика, в числе виновных не только истинные злоумышленники, но и соучастники преступлений против своей воли – бухгалтеры, заместители, которые исполняют поручения руководителя.

При совершении подобных преступлений по отношению к обвиняемым могут приниматься следующие меры: штраф, исправительные, принудительные работы, тюремное заключение. В процессе анализа судебных решений, принятых за последние годы, было отмечено, что случаи фиктивного банкротства не сопровождались наказанием по статье 197 УК РФ. Вызвано это несколькими причинами:

  1. Гражданину или предприятию недостаточно просто сообщить о неплатежеспособном состоянии, действуя от лица собственника или руководителя. Для начала процедуры ликвидации требуется совершение большего количества действий.
  2. Посредством проверки законности заявления о неплатежеспособности можно подтвердить невозможность погашения долговых обязательств и избежать ответственности по статье 197 УК РФ.
  3. Продолжительная по времени ликвидационная процедура останавливает многих нечестных предпринимателей, желающих заработать на фиктивном банкротстве, поэтому зачастую дело не получает оборот.
  • Таким образом, фиктивное банкротство – процедура, при которой гражданин или учредитель организации, а также индивидуальный предприниматель, заявляет о своей неплатежеспособности, будучи финансово состоятельным и способным рассчитаться по долгам.
  • Дополнительная информация по фиктивному и преднамеренному банкротству физических лиц представлена ниже на видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://ZnayBiz.ru/zakrytie-i-preobrazovanie/bankrotstvo/fiktivnoe-po-uk-rf.html

Преднамеренное и фиктивное банкротство — какого наказания ожидать за нарушения?

Предпринимательская деятельность неизбежно связана с финансовыми рисками.

С банкротством может столкнуться любая компания или ИП. Закон позволяет закрыть фирму законно — выявить признаки несостоятельности, известить кредиторов, предоставить сведения о счетах и имуществе для расчета по долгам.

Если собственник или руководитель решили обманным путем избавиться от предприятия с долгами или получить отсрочку перед кредиторами, они понесут ответственность за фиктивное банкротство. Какое наказание им грозит — расскажем далее.

Что такое фиктивное банкротство?

Основная цель банкротной процедуры — восстановление платежеспособности компании или гражданина. Если задача не увенчается успехом, то имущество юридического или физического лица распродают. Вырученные деньги поступают на счет кредиторам в счет уплаты долга.

Процедура законна, когда присутствуют признаки несостоятельности — просрочка по обязательствам более 3 месяцев подряд, а сумма долга 300 тыс. руб. (для предприятий) и 500 тыс. руб. (для частных лиц).

Преднамеренное банкротство преследует противоположные цели — сокрытие имущества и денежных средств для расчета по долгам, либо объявление о начале банкротной процедуры при отсутствии признаков несостоятельности.

Фиктивное банкротство — это заведомо ложное публичное извещение о несостоятельности предприятия или гражданина, причинившее крупный ущерб кредиторам.

Публичное извещение о банкротстве — это размещение сообщения в официальных источниках информации:

  • печатном издании «Вестнике государственной регистрации»;
  • реестрах ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
  • федеральных базах данных на банкротов и должников.

Таким способом правонарушитель уведомляет своих кредиторов о выявлении признаков несостоятельности.

Признаки фиктивного банкротства

Их могут выявить кредиторы, арбитражный управляющий или правоохранительные органы. К таким признакам относят:

  • совершение сделок, направленных на искусственное увеличение кредиторской задолженности. При этом реальная возможность рассчитаться по обязательствам отсутствует;
  • ухудшение финансового и хозяйственного положения фирмы из-за умышленных действий руководства;
  • перевод денежных средств на подставные счета и компании, переоформление прав на имущественные активы, совершение заведомо невыгодных сделок для легализации капитала и т.д.;
  • умышленные решения при управлении компанией, влекущие возникновение задолженности и личное обогащение руководящего состава.

Если имущество компании распродано, деньги выведены со счетов, а руководство заявило о ликвидации — налицо фиктивное банкротство.

При проведении процедуры банкротства кредиторы и арбитражный управляющий проводят анализ сделок должника за последний год.

Если они обнаружат, что имущество компании распродано, а деньги выведены со счетов по сомнительным операциям, проверки со стороны правоохранительных органов по ст. 197 УК РФ не избежать.

Признаки фиктивного банкротства физического лица аналогичны — переоформление имущества на друзей или родственников, обналичивание всех сумм со счетов и т.д.

Важным признаком является и наличие последствий в виде крупного ущерба. Очевидно, что такой ущерб причинен кредиторам — гражданам, предприятиям, налоговым органам и т.д.

Крупный ущерб — это 2 млн. 250 тыс. руб. В сумму включается задолженность кредиторам.

Цели фиктивного банкротства

Основная цель — использовать незаконные способы, чтобы добиться списания задолженности или получить отсрочку по платежам. Зачастую выявляют и иные цели преступников:

  • уйти от погашения долгов по налогам, сборам и штрафным санкциям;
  • получить отсрочку или рассрочку по долгам предприятия или ИП;
  • вывод активов и денежных средств для продолжения бизнеса в новой компании;
  • личное обогащение должностных лиц и собственников юридического лица, предпринимателя или гражданина.

Но для привлечения к ответственности они не важны. Доказать нужно только заведомо ложное публичное извещение и крупный размер ущерба.

Неважно, чего добивался преступник при фиктивном банкротстве — ему не избежать наказания.

Статья 197 УК РФ

Понятие и признаки фиктивного банкротства: ст. 197 УК РФ

Она устанавливает санкции за фиктивное банкротство. Привлечь к ответственности могут:

  • руководящий состав предприятия (сведения о руководителе содержатся в ЕГРЮЛ);
  • собственников фирмы, обладающих долей в уставном капитале или акциями АО;
  • предпринимателя, зарегистрированного в ЕГРИП;
  • гражданина без статуса ИП.

Процедура банкротства ИП и физических лиц проходит по одинаковым правилам. Поэтому и основания для привлечения к ответственности по ст. 197 УК РФ идентичны.

Уголовная статья грозит только за фиктивное банкротство, повлекшее крупный ущерб.

Ответственность за фиктивное банкротство

За свои махинации виновника приговорят к:

  • штрафу от 100 до 300 тыс. руб.;
  • работам принудительного характера до 5 лет;
  • тюремному заключению до 6 лет, с возможным штрафом до 80 тыс. руб.

В большинстве случаев суд присуждает штраф.

Физических лиц

Если гражданин наделен должностными полномочиями (например, директор компании), отвечать за фиктивное банкротство будет он, а не его предприятие. Логика проста — именно руководитель умышленно принимал решения и совершал незаконные действия.

В рамках уголовного дела кредиторы могут предъявить и гражданский иск о взыскании убытков и штрафных санкций.

Юридических лиц

К ответственности за фиктивное банкротство юридические лица не привлекаются.

Однако при выявлении его признаков к компании могут предъявить гражданские иски через арбитраж о взыскании штрафных санкций и просроченной задолженности.

Процедура преднамеренного банкротства прекращается по итогам уголовного дела.

Источник: http://ugolovnichek.ru/ekonomicheskie-prestupleniya/fiktivnoe-bankrotstvo

49. Преднамеренное банкротство. Фиктивное банкротство (196, 197)

Объект
преступления — установленный порядок
признания должника банкротом и
удовлетворения требований кредиторов,
интересы кредиторов.

Основания
признания судом должника несостоятельным
(банкротом), порядок его ликвидации
устанавливаются ФЗ от 26 октября 2002 г. N
127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

  • Несостоятельность
    (банкротство)

    – признанная арбитражным судом
    неспособность должника в полном объеме
    удовлетворить требования кредиторов
    по денежным обязательствам, о выплате
    выходных пособий и (или) об оплате труда
    лиц, работающих или работавших по
    трудовому договору, и (или) исполнить
    обязанность по уплате обязательных
    платежей.
  • **Должник
    — гражданин, в том числе индивидуальный
    предприниматель, или юридическое лицо,
    оказавшиеся неспособными удовлетворить
    требования кредиторов по денежным
    обязательствам, о выплате выходных
    пособий и (или) об оплате труда лиц,
    работающих или работавших по трудовому
    договору, и (или) исполнить обязанность
    по уплате обязательных платежей в
    течение срока, установленного ФЗ.
  • Кредиторы
    — лица, имеющие по отношению к должнику
    права требования по денежным обязательствам
    и иным обязательствам, об уплате
    обязательных платежей, о выплате выходных
    пособий и об оплате труда лиц, работающих
    или работавших по трудовому договору.
  • Юридическое
    лицо

    считается неспособным удовлетворить
    требования кредиторов по денежным
    обязательствам, о выплате выходных
    пособий и (или) об оплате труда лиц,
    работающих или работавших по трудовому
    договору, и (или) исполнить обязанность
    по уплате обязательных платежей, если
    соответствующие обязательства и (или)
    обязанность не исполнены им в течение
    3 месяцев с даты, когда они должны были
    быть исполнены.
Читайте также:  Прибавка к пенсии пенсионерам за 3 детей

Гражданин
обязан обратиться в арбитражный суд с
заявлением о признании его банкротом

в случае, если удовлетворение требований
одного кредитора или нескольких
кредиторов приводит к невозможности
исполнения гражданином денежных
обязательств и (или) обязанности по
уплате обязательных платежей в полном
объеме перед другими кредиторами и
размер таких обязательств и обязанности
в совокупности составляет не менее чем
50 тыс. рублей, не позднее 30 рабочих дней
со дня, когда он узнал или должен был
узнать об этом.**

  1. Объективная
    сторона

    преступления выражается в:
  2. 1)
    действиях
    (бездействии), заведомо влекущих
    неспособность юридического лица,
    гражданина или индивидуального
    предпринимателя в полном объеме
    удовлетворить требования кредиторов
    по денежным обязательствам и (или)
    исполнить обязанность по уплате
    обязательных платежей,
  3. 2)
    последствии в виде крупного ущерба
    ,
  4. 3)
    причинной
    связи
    .
  5. Заведомо
    влекущая неспособность удовлетворить
    требования кредиторов

    — это умышленное деяние, направленное
    на возникновение или увеличение
    неплатежеспособности юридического
    лица, гражданина или индивидуального
    предпринимателя.

Состав
преступления материальный
.
Деяние является оконченным в момент
причинения крупного ущерба кредиторам.
В соответствии с примечанием к ст. 169 УК
РФ под крупным ущербом понимается
денежная сумма, превышающая 1 млн. 500
тыс. рублей.

Субъективная
сторона

преступления характеризуется виной в
виде прямого умысла.

Лицо осознает, что
совершает деяние, влекущее неспособность
юридического лица, гражданина или
индивидуального предпринимателя в
полном объеме удовлетворить требования
кредиторов по денежным обязательствам
и (или) исполнить обязанность по уплате
обязательных платежей, предвидит
возможность или неизбежность причинения
крупного ущерба кредиторам и желает
этого.

Субъект
вменяемое
физическое лицо, достигшее возраста 16
лет — гражданин,
руководитель или учредитель (участник)
юридического лица, а также индивидуальный
предприниматель.

Источник: https://studfile.net/preview/7298880/page:43/

Фиктивная несостоятельность предприятия

Фиктивным банкротством юридического лица именуется ложное заявление о мнимой неплатежеспособности предприятия. Оно делается от имени владельца или администрации, не имея ничего общего с реальным состоянием дел.

В действиях лиц имеется прямой умысел, целью выступает полный или частичный отказ от уплаты долга, получение рассрочки платежей или скидки. В этом случае закон усматривает состав преступления.

Санкции за фиктивное банкротство фирмы носят административный и уголовный характер, исходя из суммы ущерба, нанесенного государству и заемщикам.

Признаки фиктивного банкротства

Главным признаком фиктивного банкротства юридического лица, является возможность организации выполнять финансовые обязательства в момент обращения в арбитражные органы. Данный факт устанавливается в ходе аудиторского анализа хозяйственной деятельности компании, предусматривающего определенную последовательность шагов:

1. Аудиторы фиксируют общую сумму активов организации. Из нее высчитывается государственный налог на добавленную стоимость продукции, приобретенной для дальнейшей реализации;

2. Определяется суммарный объем кредитных обязательств банкрота, выступающих источником его финансовой и хозяйственной деятельности. Из полученного числа вычитают:

  • Финансы будущего периода, уже перечисленные на счета предприятия;
  • Денежный резерв заработной платы, пособий и компенсаций для сотрудников;
  • Долгосрочных расчетов, проходящих по пункту общих производственных издержек.

3. В ходе арифметического расчета результаты соотносятся. Итог демонстрирует реальный либо фиктивный характер банкротства предприятия.

Практика аудита предусматривает следующие критерии несостоятельности:

  • Если коэффициент соотношения активов и обязательств ниже единицы, бизнесмен может считаться фактическим банкротом, имея законные основания для упразднения организации и отказа от обязательств;
  • Если результат превышает единицу, предприниматель не может считаться банкротом. Положительное решение арбитража аннулируется, объявившее о несостоятельности лицо, преследуется по закону.

Цель

Объявляя о фиктивном банкротстве собственник предприятия имеет цель уйти от долговых обязательств перед частными, юридическими лицами, Налоговой службой, Пенсионным фондом.

Другим стимулом выступает вывод активов и финансовых средств из текущего оборота для личного обогащения.

Кредиторы вводятся в заблуждение, а предприятие нередко распродается за бесценок третьим лицам или аффилированным структурам.

Доказать корыстный умысел руководителя проблематично, в связи с чем уголовное преследование за фиктивную несостоятельность юридического лица, встречается крайне редко. Чаще всего организаторов привлекают по признакам, указанным в статьях о мошенничестве и причинении вреда имуществу в особо крупных размерах.

Иногда владелец компании объявляет себя банкротом, не желая продолжать заниматься бизнесом. Финансовый остаток выходит гораздо больше, нежели при выполнении всех денежных обязательств перед кредиторами.

Судебная практика знает массу примеров, когда фирмы регистрируются исключительно с целью дальнейшего банкротства и присвоения кредитных средств. Подобные действия основателей и других участников, закон однозначно трактует как мошенничество.

Отличия фиктивного банкротства предприятия от преднамеренного

Наряду с фиктивной несостоятельностью юридического лица в финансовой терминологии и законодательстве действует понятие преднамеренное банкротство. Здесь речь также идет о мнимой невозможности выполнять кредитные обязательства.

Однако если в первом случае имеет место прямая ложь, то ситуация преднамеренного разорения предполагает перечень действий. Предприниматель намеренно заключает невыгодные сделки, халатно ведет дела, принимает неадекватные решения.

В итоге формируется невозможность оплачивать текущие счета, предприятие признается банкротом, избавляется от долговых обязательств или идет с молотка.

Несмотря на технические отличия в обоих преследуется схожая цель, связанная с заблуждением кредиторов и личным обогащением. Квалификация преднамеренной неплатежеспособности предусматривает анализ действий и бездействия фигурантов. Особое внимание вызывают следующие факторы:

  • На момент подачи заявления о банкротстве в арбитражный суд, организация имеет возможность удовлетворять требования кредиторов. Тем не менее, руководители затягивают процедуру, прибегая к техническим проволочкам.
  • Параллельно утаивается информация о денежных активах компании. Информация искажается, документы подделываются, портятся, теряются;
  • Имущество организации без всяких оснований или под надуманным предлогом передается третьим лицам;
  • Наблюдается деловая активность с непропорциональным ростом количества сделок. Способ используется для вывода как можно большего объема денег в оффшоры;
  • Расчеты с контрагентами не носят денежного выражения. Это могут быть непогашенные векселя, учтенные в документах как инвестиции;
  • Привлечение заемных денег принимает масштабы, превышающие кредитные возможности организации;
  • Дебиторская задолженность скапливается на счетах сторонних компаний. В процессе аудита она не учитывается, итоговый индекс оказывается ниже единицы.

Ответственность за фиктивное банкротство юридического лица

Фиктивное и преднамеренное банкротство юридического лица предусматривают правовые последствия, включая возбуждение уголовного дела. Большинство фигурантов предпочитает уладить обязательства перед кредиторами и, погасив долги, избежать ответственности.

На практике виновными зачастую оказываются лица, непричастные к совершению фиктивной несостоятельности фирмы. В группу риска входят заместители руководителя, бухгалтеры, представители, подвергающиеся санкциям наряду и вместо (инициатора) банкротства.

Административная ответственность

Выявив признаки правонарушения, аудитор обращается с заключением в государственные органы. Если сумма ущерба не превышает 1,5 млн. рублей, возбуждается административное дело. Перечень обстоятельств и последующее наказание, определяет пункт 12. Ст.14 КОАП РФ. Его санкции предусматривают штраф в размере 1-3 тыс. рублей за преднамеренное и фиктивное банкротство.

Уголовная ответственность

На практике сумма ниже 1,5 млн. рублей практически не встречается и по превышении указанного порога, проверяющий обращается в органы предварительного расследования, где принимается решение о возбуждении уголовного дела. Его фигурантам, совершившим действия, подпадающие под признаки преднамеренного банкротства, грозит:

  1. 196 статья УК РФ. Наказание составляет штраф 200 – 500 тыс. рублей, принудительные работы в срок до 5 лет, лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом в 600 тыс. рублей либо доходом осужденного за 18 месяцев;
  2. Фиктивное банкротство юридического лица регулирует 197 статья УК РФ. Осужденный по ней выплачивает штраф 100 – 300 тыс. рублей, отправляется на принудительные работы сроком до 5 лет, либо лишается свободы на период до 6 лет с выплатой штрафа 80 тыс. рублей либо в размере суммы дохода за 6 месяцев.

Анализ фиктивной несостоятельности предприятия

Незаконная деятельность банкрота определяется с помощью анализа хозяйственных операций юридического лица, произведенных за отчетный период. Аудиторы рассчитывают финансовые показатели, проверяют выполнение обязательств должника перед кредиторами:

  • -Если сумма оборотных средств на момент подачи заявления превышает кредитные обязательства, например коэффициент 1,3 — признаки фиктивного банкротства имеются;
  • Когда сумма активов предприятия на момент подачи заявления о банкротстве меньше кредитных обязательств, например коэффициент 0,7 — признаки мнимой несостоятельности отсутствуют.

При выявлении преступления тщательно анализируется каждая сделка, повлекшая негативные последствия с точки зрения платежеспособности организации. Подход необходим, поскольку во избежание проблем с законом, собственники совершают ряд умышленных действий, добиваясь нужных коэффициентов:

  • Если за отчетный период, возможность компании выполнять кредитные обязательства не ухудшилась, аудиторы фиксируют отсутствие признаков мнимой неплатежеспособности;
  • Если обеспеченность кредитных требований существенно ухудшилась, но совершенные потенциальным банкротом сделки адекватны ситуации и нормам делового оборота, признаки правонарушения отсутствуют;
  • Если же платежеспособность существенно ухудшилась, но заключенные сделки неадекватны рыночной ситуации и нормам оборота, аудиторы фиксируют преднамеренные действия

Пример

Одним из признаков отсутствия состава преступления выступает подача заявления о банкротстве той или иной организации со стороны кредиторов. Они стремятся вернуть хотя бы часть денег за счет продажи имущества должника. В остальных случаях проверка способна выявить серьезные нарушения.

Одним из ярких примеров фиктивного банкротства юридического лица является деятельность нижегородской фирмы ЗАО АЛТЕКС. Компания занималась реализацией офисной техники, мебели и канцтоваров.

В период 2007 – 2009 годов организация взяла в долг у Сбербанка 528 млн. рублей, после по инициативе главного акционера в арбитраж было подано заявление о банкротстве.

Его рассмотрели положительно, однако затем стало ясно, что платить компания не намерена.

Расследование выявило перевод крупных сумм на счета третьих компаний, связанных с должностными лицами ЗАО АЛТЕКС. Общий ущерб с учетом налоговых нарушений превысил 600 тыс. рублей, явившись основанием для возбуждения уголовного дела. Тогда менеджеры организации были отпущены под залог, а незаконно выведенные из оборота средства были возвращены кредиторам.

Многим предпринимателям фиктивное банкротство представляется заманчивым способом избавиться от долгов, скрыть нарушения, добиться личного обогащения.

Сегодня признаки правонарушения легко квалифицируются, а судебная практика насчитывает не одну сотню рассмотренных дел.

Читайте также:  Должен ли ребенок платить налог на имущество

В свою очередь кредиторы, не желающие навсегда расставаться с одолженными средствами, прибегают к защитным мерам, стороннему аудиту и помощи правоохранительных органов.

Источник: https://bankrotstvo-lite.ru/bankrotstvo-yuridicheskih-lits/fiktivnaya-nesostoyatelnist-predpriyatiya/

Преднамеренное или фиктивное банкротство. Признаки, как выявляют? – 2lex

Избавиться от всех долгов раз и навсегда — заветная мечта многих должников. Закон о банкротстве № 127-ФЗ предоставляет такую возможность, но при этом предъявляет ряд требований к банкротам. Одно из главных — абсолютная честность. Вполне логично, что все попытки должников провести фиктивное или преднамеренное банкротство будут выявлены, а самого несостоявшегося банкрота будут ждать весьма суровые последствия.

Чем отличается преднамеренное банкротство от фиктивного

Для начала стоит рассмотреть, что такое фиктивное и преднамеренное банкротство, а также чем эти понятия отличаются между собой. Преднамеренное банкротство гражданина (ст. 196 УК РФ) — это совокупность умышленных действий должника, направленных на получение средств от кредиторов с последующим преднамеренным ухудшением финансового состояния, располагающего к банкротству.

На практике это выглядит следующим образом:

  1. Должник набирает максимально возможное количество кредитов у одного или нескольких кредиторов. Индивидуальные предприниматели также увеличивают собственную дебиторскую задолженность (берут предоплату за товары/услуги, закупают товары с отсрочкой платежа).
  2. Затем должником намеренно ведется финансово-хозяйственная деятельность, результатом которой становится невозможность дальше исполнять взятые на себя кредитные обязательства. Это может быть нецелевое (бесцельное) расходование заемных средств, вывод средств из оборота (для ИП), продажа имущество, которое могло войти в состав конкурсной массы и использоваться для погашения задолженностей.
  3. Когда финансовое положение должника будет удовлетворять условиям банкротства, он начнет судебную процедуру признания себя банкротом.

Делается это, чтобы банально списать все текущие задолженности, пользуясь законным правом на признание себя некредитоспособным. Фиктивное банкротство гражданина (ст. 197 УК РФ) — это совокупность умышленных действий, направленных на сокрытие реального финансового положения должника с целью объявления о собственной неплатежеспособности.

Под этим определением скрывается банальный преднамеренный обман должником суда и кредиторов с целью списания задолженности. То есть когда фактически средства на погашения долгов у банкрота есть, но он об этом умолчал, в надежде на признание себя несостоятельным.

Применительно к фиктивному банкротству есть такое понятие как «дружественная кредиторская задолженность». Означает оно следующее:

  1. Должник вступает в сговор с гражданином (организацией), и они сообща фиктивно заключаю кредитную сделку.
  2. Сумма этой сделки рассчитывается таким образом, чтобы в случае процедуры банкротства фиктивный кредитор получил высший приоритет в списке очередности требований кредиторов.
  3. В ходе банкротства основная часть средств должника направляется на погашение долга перед таким «кредитором».
  4. После завершения процедуры средства благополучно разделяются между сторонами.

Искусственное созданное банкротство преследует одну цель — списание долгов с максимально полным сохранением имущества и денежных средств должника. Разница лишь заключается в применяемых методах.

Ответственность за преднамеренное или фиктивное банкротство

Обычно признак ложной несостоятельности устанавливается, когда дело о банкротстве рассматривается судом. Тогда в признании некредитоспособности гражданину будет отказано, также его ожидают определенные правовые последствия.

Если неправомерные действия при банкротстве нанесли кредиторам крупный ущерб (в совокупности его сумма превысила 1 500 000 рублей), то:

  • при признании преднамеренного банкротства должнику грозит штраф от 200 до 500 тысяч рублей, в качестве максимальной меры предусмотрено лишение свободы сроком до 6 лет с наложением штрафа в размере 200 тысяч рублей;
  • при признании фиктивного банкротства должник может быть оштрафован на сумму от 100 до 300 тысяч рублей, максимальное наказание — лишение свободы сроком до 6 лет и назначение штрафа в размере 80 тысяч рублей.

При величине понесенного кредиторами ущерба менее 1,5 миллиона рублей будет назначена административная ответственность. Согласно частям. 1, 2 ст. 14.12 КоАП РФ, величина штрафа за преднамеренное либо фиктивное банкротство составляет от 1 до 3 тысяч рублей.

Как выявляют признаки предумышленного банкротства

Чтобы установить, имеет ли место умышленное банкротство физического лица, арбитражные управляющие используют специально разработанные методы, определяющие, как доказать факт неправомерных действий должника. Но конкретное решение о признании банкротства искусственным выносится, исходя из особенностей дела и только на основе тщательного анализа.

Общий порядок проверки банкротства гражданина на правомерность:

  1. Анализ проводится только, если инициатором процедуры банкротства выступает сам должник, а не кредиторы.
  2. При анализе учитывается материальное благосостояние банкрота за последние 3 года до подачи заявления в суд.
  3. Анализируется динамика коэффициентов платежеспособности должника за определенные периоды.
  4. Выявляются периоды, когда платежеспособность резко падала, устанавливаются причины этого.
  5. Полученные данные сопоставляются со сроками оформления должником кредитных обязательств.
  6. Проводится анализ движения средств по счетам должника и всех заключенных за последние 3 года операций купли-продажи имущества.
  7. Выявляются случаи, было ли со стороны должника уклонение от уплаты налогов и/или сборов с физического лица, анализируются просуженные и иные текущие задолженности.
  8. Анализируется кредитная история должника.
  9. Обязательно проводится проверка на привлечение должника к уголовной ответственности за мошенничество и иные экономические преступления.

Главная цель анализа — установить реальные признаки банкротства физ. лица и подтвердить их наличие. Другими словами, необходимо определить, действительно ли должник не в состоянии рассчитаться с кредиторами своими силами, реальны ли предъявляемые к нему долги и не была ли ситуация с банкротством создана искусственно.

Основой для анализа служат представленные самим заявителем материалы. И если в ходе проверки будет замечено значительное расхождение с предоставленными данными, то последует отказ в объявлении гражданина банкротом и будет рассматриваться вопрос о привлечении его к административной или уголовной ответственности.

Главные признаки ложного банкротства физ. лица

На попытку проведения умышленного банкротства физического лица могут указывать следующие факты:

  • несоответствие указанных должником в заявлении данных с полученными по результатам проверки фактами;
  • недостоверность представленной информации, особенно раскрывающей данные о материально-финансовом обеспечении должника;
  • выявление явных признаков подделки представленных в суд документов;
  • множественно совершенные перед инициацией банкротства сделки по отчуждению имущества, операции по счетам, резкое увеличение числа взятых долговых обязательств;
  • заключение сделок по отчуждению имущества должника, не являющихся сделками купли-продажи (к примеру, передача в дар) или совершенные на заведомо невыгодных для должника условиях (например, по заниженной цене);
  • проведение операций по отчуждению имущества, являющегося орудием основной профессиональной деятельности банкротства, что вызывает резкое падение уровня его доходов;
  • сделки по покупке заведомо неликвидного имущества, либо его покупки по завышенной стоимости;
  • замена одни долговых обязательств другими, условия которых заведомо невыгодны для банкрота.

Заведомо невыгодные условия могут выражаться в стоимости, объемах выполненных работ или услуг, формах и сроках платежей по сделке.

При выявлении одного или нескольких перечисленных выше фактов сразу возникнут подозрения в искусственном создании должником признаков банкротства. Это спровоцирует проведение тщательного анализа финансово-хозяйственной деятельности должника с последующими выводами о правомерности его действий по подаче заявления на признание банкротства.

Другие виды неправомерных действий должника при банкротстве

Помимо попыток проведения фиктивного или преднамеренного банкротства, действующим законодательством определен ряд иных противоправных действий, совершаемых во время признания должника некредитоспособным. Сложившаяся судебная практика по делам о банкротстве физлиц богата таким случаями. Наиболее распространенными из них стали:

  • сокрытие имущества должником или уничтожение (фальсификация) документов, позволяющих его выявить;
  • неправомерное удовлетворение требований одного из кредиторов (группы кредиторов). Яркий пример этого: в ходе процедуры банкротства или непосредственно перед ней должник договорился с кредитором о полном погашении задолженности, что привело к ущемлению прав остальных кредиторов;
  • несвоевременная подача заявления о банкротстве гражданина или ИП. Законом определены случаи, когда должник может, а когда обязан подать заявление о признании себя банкротом. Например, при наличии всех признаков банкротства или полной уверенности в их появлении в обозримом будущем, должник обязан подать в суд исковое заявление;
  • воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или невыполнение его законных указаний в рамках процедуры банкротства физ лица. Нарушением является отказ в предоставлении финуправляющему значимых документов или доступа к электронным счетам, отказ в передаче банковских карт и иные действия, препятствующие исполнению финансовым управляющим его должностных обязанностей.

Как и фиктивное, либо преднамеренное банкротство ИП или физического лица, указанные правонарушения влекут за собой уголовную либо административную ответственность. Уголовная ответственность наступает в случае нанесения должником своими действиями крупного ущерба кредитору (кредиторам).

Что важно знать при подаче документов на банкротство

Важно понимать, что буквально в каждом случае признания должника финансово несостоятельным арбитражные управляющие проводят комплексную и тщательную проверку на признаки фиктивного банкротства.

В этом кроется немалая проблема: преследующий интересы кредиторов финансовый управляющий будет всеми силами стараться найти доказательства ложного банкротства, даже в тех случаях, когда все «кристально чисто». И воспрепятствовать таким действиям должник фактически не может, поскольку финуправляющий выполняет требования законодательства.

Подобные шаги арбитражного управляющего могут значительно затянуть процедуру банкротства гражданина, стать причиной психологического дискомфорта должника.

Спасти вас может назначение на должность лояльного к банкроту финансового управляющего. Но законодательство делает все для невозможности привлечения выбранного банкротом ответственного лица. К примеру, представлен на рассмотрение законопроект, запрещающий должнику даже выбирать СРО арбитражных управляющих — все обязанности по поиску и назначению ответственных лиц должен взять на себя суд.

Чтобы обезопасить себя и получить гарантию списания долгов через банкротство, учитывайте следующее:

  • отражайте в подаваемом иске и сопутствующих документах только правдивую информацию. Помните, что подавая заявление о фиктивном банкротстве, вы рискуете быть привлеченным к уголовной или административной ответственности;
  • не пытайтесь скрыть свое имущество или денежные средства: в распоряжении арбитражного управляющего есть немало инструментов для розыска;
  • выполняйте все требования финансового управляющего, если они не нарушают ваши права и свободы, не идут вразрез с нормами законодательства и конкретно — с Законом о банкротстве № 127-ФЗ;
  • проконсультируйтесь с юристами и разработайте с ними оптимальную стратегию банкротства, поработайте над образом добропорядочного заемщика. Кредитные юристы прекрасно знают, как проводится анализ на ложное банкротство, а также смогут самостоятельно проанализировать степень риска;

И главное — обращайтесь только в надежные юридические компании, заслужившие репутацию на рынке.

Узнать, как обезопасить себя от обвинений в преднамеренном банкротстве и получить помощь в списании задолженностей через признание себя некредитоспособным можно, обратившись к кредитным юристам нашей компании онлайн или по телефону.

Видео: наши услуги по банкротству физ. лиц

(2

Источник: https://2lex.ru/prednamerennoe-bankrotstvo/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector