Какую отчетность сдают ип: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачи

Налоговый кодекс обязывает всех индивидуальных предпринимателей декларировать результаты своей деятельности в территориальном органе УФНС по месту своей регистрации не в пределах установленных Законом сроках.

Виды налоговых документов различаются в зависимости от применяемой ИП системы налогообложения и налогооблагаемого имущества.

Декларация подается на бланке, утвержденном действующем законодательством.

Форма документа различается в зависимости от вида уплачиваемого налога.

Заполнение так же осуществляется в соответствии с правилами, утвержденными Законом Российской Федерации.

Виды налоговых деклараций для ИП

Относительно выбранной системы налогообложения индивидуальный предприниматель обязан подать одно из следующих заявлений:

  1. По КНД 1152016 в случае, если ИП не имеет наемных работников и предоставляет только один тип услуг (ЕНВД);
  2. По КНД 1152017 при условии, что предприниматель выбрал режим УСН;
  3. По КНД 1151059 для бизнесменов, производящих сельскохозяйственную продукцию в соответствии с пунктом 1 статьи 346.10 и пунктом 1 статьи 346.2 Налогового кодекса (ЕСХН);
  4. По КНД 1151001, КНД 1151021 для отдавших предпочтение общей системе налогообложения (ОСНО).
  5. По КНД 1151020 сдают все без исключения, в независимости от системы.

Подача декларации не предусмотрена при выборе в качестве правовой формы патентного режима. Уплата денежных средств в пользу государства осуществляется 1 раз – при покупке патента. УФНС России предлагает онлайн-калькулятор суммы платежа.

Декларация для ИП— правила заполнения в 2019 году

На сегодняшний день на территории Российской Федерации законодательно введено 5 основных режимов и 1 экспериментальный:

  • ОСНО. Данный режим не имеет никаких ограничений и дополнительных условий применения. При ОСНО уплате подлежат НДФЛ, НДС, налог на имущество, акцизы и пошлины;
  • УСН. Наиболее популярна среди представителей малого бизнеса. Однако для перехода на данную систему необходимо соблюсти ряд условий:
  1. штатная численность не должна превышать 100 человек;
  2. остаточная балансовая стоимость имущества должна быть менее 100 000 000 рублей;
  3. годовая прибыль не должна превышать 60 000 000 рублей.
  • ЕСХН. Применять такую систему могут только ИП, производящие сельхозпродукцию или выбравшие рыболовство своим основным видом деятельности. Государство законодательно поощряет развитие этих отраслей. Поэтому ставка единого с/х налога составляет всего 6%.
  • ЕНВД. Здесь НК ограничивает возможные виды деятельности. Выбрать ЕНВД могут только ИП, работающие в сфере услуг и не имеющие наемных сотрудников;
  • ПСН. Аналогично ЕНВД ограничения при переходе на данный режим касаются отсутствия сотрудников, основного вида деятельности – оказания услуг. Однако, здесь государство дает небольшую поблажку и разрешает применять ПСН для мелких товаропроизводителей.
  • В качестве эксперимента только на территории Москвы, Московской области, Калужской области и Республики Татарстан выделена отдельная категория налогоплательщиков – самозанятые граждане. Для них так же действуют опреденные ограничения:
  1. регистрация в территориальном органе УФНС;
  2. предоставление услуг, согласно перечню, установленному законом;
  3. отсутствие наемных работников

Общие требования к заполнению бланков определены приказом ФНС от 28.07.2014 №ММВ-7-3/384@:

  1. Допустимый цвет чернил – фиолетовый, черный,синий;
  2. Буквы – только заглавные. При использовании печатной формы шрифт Courier New.
  3. Запрещено:
  • вносить любые исправления;
  • использовать печать на 2 сторонах листа;
  • скреплять листы с помощью степлера.
  1. Единица измерения суммовых показателей – российский рубль.
  2. Применяется сквозная нумерация листов в формате -001-, -002- и т.д.
  3. Недопустимо оставлять пустые ячейки. В случае если показатель отсутствует или его значение равно нулю, ставят прочерк.

Декларация для ЕНВД

Приказом ФНС России от 26.06.2018 №ММВ-7-3/414@ (далее – ММВ/414@) утвержден новый бланк заявления о сумме налогооблагаемой базы для ИП, применяющих ЕНВД.

Согласно ММВ414@ все разделы являются обязательными для заполнения в соответствии с общими требованиями.

Какую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачи

Какую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачи Какую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачи

Какую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачиКакую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачиКакую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачи

Какую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачи Какую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачи

Какую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачиКакую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачи

  • Декларировать результаты своей деятельности бизнесмены обязаны независимо от того оказывали они услуги в отчетном периоде или нет.
  • Расчет и уплата единого налога на вмененный доход осуществляется каждый квартал.

Налоговая декларация для УСН

Изменения в законодательстве не обошли и “упрощенку”. Так, с 1 января 2019 года повышается минимальный размер оплаты труда, размер и ставка фиксированных страховых взносов и ставка НДС.

Из положительных моментов стоит отметить отмену налога на движимое имущество. Кроме того, декларировать полученный доход становится необязательным для ИП, использующих online-кассу.

Предоставление отчетности для УСН осуществляется ежеквартально, уплата налога – раз в год.

Приказом ФНС России от 26.02.2016 №ММВ-7-3/99@ (далее – ММВ/99@) утверждена форма отчетности для “упрощенки”. Согласно ММВ/99@ разделы заполняются в соответствии с выбранным объектом налогообложения.

    Нулевая декларация

    В случае приостановки деятельности или отсутствия прибыли, законодательство предусматривает так называемую “нулевую декларация. Все показатели заполняются следующим образом:

    Декларация для ЕСХН

    Этот вид отчетности сдается в территориальный орган УФНС ежегодно в соответствии с формой, утвержденной приказом ФНС от 01.02.2016 №ММВ-7-3/51@(далее – ММВ/51@).

    • В соответствии с ММВ/51@ обязательными для всех сельхозпроизводителей являются титульный лист и разделы 1, 2.

    Предприниматели, понесшие убытки, кроме того, заполняют раздел 2.1, сельхозпредприниматели, воспользовавшиеся господдержкой – 3.

      Налоговые декларации при ОСНО

      При выборе ОСНО ИП обязаны декларировать НДФЛ и НДС. Имущественный налог УФНС рассчитывает самостоятельно и присылает физлицу квитанцию для оплаты. Акцизы уже включены в стоимость товаров, а пошлины и сборы оплачиваются однократно в момент приобретения выгоды от государства.

      Приказом ФНС России от 29.10.2014 №ММВ-7-3/558@ утверждена форма отчетности по НДС. Заполняется данными из книги покупок и продаж.

      Источник: https://site-nalog.ru/deklaracija-ip/

      Отчетность в статистику для ИП — формы, сроки и перечень, какие документы и когда сдавать

      Какую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачи

      Малые предприятия полностью предоставляют отчетную документацию в Росстат единожды в 5 лет, однако и этот порог не для всех одинаков, так как предприниматели обязаны предоставлять отчетность выборным вариантом, по требованию органа статистики.

      Что такое отчетность для статистики

      • Это специальный документ бизнеса, предоставляемый в органы статистики с целью обеспечения экономического информирования.
      • Необходимо данное представление сведений, с целью обеспечения экономических сводок по стране в сфере бизнеса.
      • Такая отчетность включает в себя информацию:
      • О перемещении активов, не финансового значения;
      • О движении основных фондов некоммерческой организации;
      • Сведения о сделках с ОС на вторичном рынке;
      • Полные данные о наличии и перемещении соглашений об аренде, лизинге, маркетинговых активов, лицензий;
      • Основные сведения об активности предприятия.

      Какие штрафы предусмотрены для ИП за несвоевременную сдачу отчетности – смотрите тут:

      Законодательная база

      1. Периодичность предоставления отчетной документации малым бизнесом регулируется ФЗ № 209 от 2007 года.
      2. Кроме этого обязательное предоставление отчетности в органы статистики должно выполняться согласно ФЗ от 2007 года № 282 и Приказом Росстата № 414 от 2016 года.

      3. Форма отчетности и ее содержимое диктуется ведомственными приказами Росстата.

      Важно: теперь при формировании годового или квартального отчета используются новые кода ОКВЭД-2 от 2014 года.

      Здесь вы узнаете, что представляет собой ОКВЭД-2 и как его использовать.

      Нужно ли юридическим лицам и предпринимателям отчитываться

      ИП в Росстат отчитываются только по двум позициям:

      • Единожды в 5 лет, последний раз это было в 2016 году;
      • Если Росстат самостоятельно сделал запрос, согласно принципу выбора.

      Важно: обязательное ежегодное предоставление данных вменяется только представителям крупного и среднего бизнеса, если предприятие подпадает под данные признаки то оно обязано ежегодно, ежеквартально или ежемесячно предоставлять сведения.

      Способ получения информации о необходимости отчитаться

      Узнать о необходимости сдавать отчетную документацию представитель бизнеса сможет в несколько способов:

      • Самостоятельно, задействовав информационно-поисковую систему на официальном сайте Росстата;
      • Получив уведомление в официальном письме из Росстата с отчетным бланком;
      • Получив контрольный звонок от специалиста органа с целью уточнения, получил ли бизнесмен уведомление.

      Какую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачиСроки подачи отчетности.

      Этапы сдачи документации

      Предприниматель в зависимости от требований Росстата и обязанности сдачи документации должен систематически представлять документ в зависимости от его формы каждый месяц, квартал или год:

      1. В 2017 году каждый месяц представляют отчетность:
      • По форме П-1 о выпуске и отгрузке товара до 4-го числа будущего месяца за отчетным;
      • По форме П-4 о численности персонала и заработной плате до 15-го числа.
      1. Предоставление отчетности П-5 и П-2 об инвестициях, кроме этого при использовании определенного вида деятельности могут потребоваться другие отчетности.
      2. За год сдается отчетный документ 1-Предприятие, он содержит важные цифры о деятельности предприятия и сдается до 1 апреля будущего года.

      Чтобы отправить отчетность посредством электронного сервиса необходимо:

      • Сформировать документ при использовании бухгалтерской программы;
      • Загрузить в функционал и передать в инспекцию статистики;
      • Подготовленная заранее цифровая подпись появится автоматически на электронном документе.

      Кроме этого варианта допустимо отправить документы:

      • Лично, предварительно заполнив отчетность и доставив ее в ближайшее отделение;
      • Посредством почты, для этого необходимо применить вариант с ценным письмом и вложить в него опись отправляемых документов.

      Какие формы отчетности ИП должен предоставлять

      Для ИП предназначены следующие варианты отчетных документов:

      • Малое предприятие микро – натура «Информация о производстве продукции» сдается 25 января ежегодно;
      • Информация относительно основных данных деятельности компании – до 5 февраля будущего года;
      • ПМ-пром сведения о выпуске товара – сдача обязательна ежемесячно;
      • 1-ИП о видах активности обязательна для сдачи всеми представителями бизнеса, которые не сталкиваются с производством продукции сельского хозяйства;
      • 1-ИП о розничной торговле сдается, если предприятие торгует или предоставляет услуги;
      • 1-ИП, если продукция производится;
      • 1-ИП, сдается, если представляются платные услуги для населения.

      Что бланки содержат и как заполняются

      Отчетная форма состоит из следующих разделов:

      • Титул;
      • В первом разделе идет информация о предприятии;
      • Следующий раздел предназначен для описания деятельности;
      • Третий раздел предназначен для заполнения в случае получения государственной поддержки – государственного финансирования бизнеса, информирования и прочие варианты, при этом необходимо указать конкретный из них;
      • После всего необходимо поставить подпись с расшифровкой и дату заполнения документа, указать контактную и адресную информацию.

      Какую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачиПодача отчетности в электронной форме.

      При этом необходимо указать:

      • Велась ли деятельность в прошлом году;
      • Какой адрес ведения деятельности;
      • Вид налогообложения;
      • Существует ли штат, и в каком количестве;
      • Оказывались ли в прошлом году платные услуги;
      • Есть ли у предпринимателя ОС;
      • Получалась ли поддержка от государства;
      • Объем выручки за прошедший год.

      Заполнение титульного листа имеет свои особенности:

      • Если существует расхождение в адресе регистрации и нахождения бизнеса, нужно указывать адрес по факту;
      • ИП должен указать код ОКПО, который имеется на сайте, если его нет, отпадает необходимость его обозначать.

      В 1-м разделе нужно подробно расписать:

      • Месяцы активности компании;
      • Указать место, где работы проводились по факту;
      • Избранный вариант налогообложения;
      • Численность штата – указать следует данные о таких лицах, как наемные работники, партнеры или члены семьи. Тут вы узнаете, как правильно рассчитать среднесписочную численность.

      Во 2-м разделе следует указать:

      • Вид деятельности;
      • Объем выручки;
      • Данные об ОС.

      При этом если:

      • В наличии розничная торговля следует указать название товара, кроме того следует указать специализированный магазин или нет;
      • Если это посредник для оптовой торговли нужно указать только размер вознаграждения.

      Правильное формирование документа

      Заполнять бланк необходимо в соответствии со всеми требованиями:

      • Нельзя применять для соединения скрепки и степлер;
      • Сведения необходимо вносить в поля соответствия;
      • Цифры нужно вносить согласно примеру;
      • Исправления допустимо выполнять только согласно требованиям;
      • Нельзя использовать корректоры или бумагу для заклеивания ошибок.

      Если работников нет

      Ответственность

      Отчитываться должен каждый представитель бизнеса в обязательном порядке, особенно если того требует орган, при этом за несоблюдение сроков нарушителю грозит штраф в размере 10 000 – 20 000 рублей при первичном правонарушении, если такие инциденты повторяются то размер штрафных санкций увеличивается до 50 000 рублей.

      Заключение

      • Правила предоставления документации в Росстат и соблюдение сроков должны выполнять все представители бизнеса любого уровня, так как данный орган вправе получать для статистики все допустимые сведения.
      • Как узнать, какие отчеты должны сдавать в Росстат – узнайте в этом видео:

      Источник: https://FBM.ru/bukhgalteriya/dokumenty/predostavlenie-otchetnosti.html

      Отчетность ИП на УСН 6 % в 2019 году: сроки, бланк и образец заполнения

      Елена Васильева подробно рассказывает, какую отчетность нужно сдать в 2019 году индивидуальным предпринимателям на УСН «Доходы» с учетом изменений в налоговом законодательстве

      Читайте также:  В каком случае не берут в армию?

      Упрощенная система налогообложения (УСН) по ставке 6 % «Доходы» по праву считается самой простой в части ведения учета и подразумевает незначительную налоговую нагрузку. ИП на УСН платит в бюджет только один единый налог, налоговой базой которого являются полученные доходы.

      В 2019 году в налоговое законодательство были внесены некоторые изменения. Так, для ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения, изменятся страховые тарифы, для некоторых видов деятельности станет обязательным применение онлайн-касс, изменится механизм оценки условий труда и многое другое. Разберемся подробнее.

      Условия применения УСН 6 % для ИП в 2019 году

      В 2019 году требования к применению УСН 6 % не изменились.

      1. За 9 месяцев года, предшествующих началу применения УСН, численность нанятого персонала не должна превышать 100 человек.
      2. Лимит остаточных основных средств не должен превышать 150 миллионов рублей.
      3. Лимит дохода за 9 месяцев года составляет 150 миллионов рублей.

      Важно! Для перехода на УСН с другой системы налогообложения необходимо подать заявление в налоговую инспекцию не позднее 31 декабря года, предшествующего году начала применения УСН.

      Для УСН «Доходы» ставка налога останется прежней и составит 6 %. Форма декларации по УСН остается такой же, как и в 2018 году. Ниже будет пример заполнения.

      В 2019 году при онлайн-регистрации ИП или ООО отменены государственные пошлины. Также теперь можно бесплатно вносить изменения в устав, ликвидировать юридическое лицо или закрывать ИП, но только через онлайн-услуги.

      Теперь все вклады и банковские счета, относящиеся к малому бизнесу, застрахованы на сумму 1 400 000 рублей. Механизм страховки и возврата денег в случае наступления страхового случая аналогичен механизму страхования вкладов физических лиц.

      С 1 июля 2019 года ИП, обслуживающие население, должны вести расчеты только через онлайн-ККТ. При этом ООО и ИП, применяющие онлайн-кассы, освобождаются от необходимости подавать годовую декларацию. Это действует только для УСН «Доходы», так как при применении УСН «Доходы минус расходы» налоговая не сможет корректно определить налоговую базу для начисления налога.

      Отменены пониженные ставки взносов. Это означает, что ИП с трудоустроенными сотрудниками на УСН придется начислять и платить взносы на ОПС, ОМС и ОСС по материнству и нетрудоспособности по общим ставкам.

      Также увеличены годовые максимумы выплат для начисления взносов. Для ОПС до 1 150 000 рублей ставка 22 %, а при превышении 1 150 000 рублей — ставка 10 %. Для ОСС до достижения суммы 865 000 рублей ставка 2,9 %, а при превышении ставка обнуляется.

      Увеличены годовые фиксированные платежи по взносам для ИП без сотрудников. Теперь взносы на ОМС составят 6 884 рубля, на ОПС — 29 354 рубля в пределах годового дохода в 300 000 рублей, а при превышении дохода в 300 000 рублей 1 % на сумму превышения, но не более, чем 234 832 рубля.

      1. Декларация по УСН. В 2019 году бланк декларации не поменялся. Срок подачи декларации за 2018 год не позднее 30 апреля 2019 года. Предоставить декларацию можно лично в налоговой, можно по почте ценным письмом с описью вложения, либо в электронном формате по ТКС.
      2. Книга учета доходов и расходов (КУДиР). В течение всего календарного года ИП на УСН 6 % ведет учет доходов и расходов. Если КУДиР ведется в электронном виде, то по окончании года ее нужно распечатать, прошить и пронумеровать. Все КУДиР за все годы хранятся в архиве ИП.
      3. При наличии у ИП статуса импортера товаров из ЕАЭС он обязан подавать декларацию по косвенным налогам не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем принятия импорта к учету или не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем наступления срока лизингового платежа в соответствии с договором.
      4. Если ИП имеет статус налогового агента по НДС или выполняет операции по договорам совместной деятельности, доверительного управления или концессионным соглашениям, он предоставляет в налоговую декларацию по НДС.

      Отчетность по УСН 6 % в 2019 году для ИП с работниками

      Помимо отчетов, которые перечислены для ИП без работников, добавляются следующие отчеты:

      1. Сведения о среднесписочной численности работников — подается в ИФНС до 20 января 2019 года.
      2. Справка 2-НДФЛ (о доходах лиц) — подается в ИФНС до 1 апреля года, следующего за отчетным.
      3. Расчет 6-НДФЛ — ежеквартальный отчет подается в ИФНС не позднее конца месяца, следующего за отчетным кварталом.
      4. Расчет по страховым взносам — подается в ИФНС не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
      5. Справка о подтверждении основного вида деятельности — подается в ФСС до 15 апреля следующего налогового периода (год).
      6. Отчет 4-ФСС — подается в ФСС не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
      7. Форма СЗВ-М — ежемесячно подается в ПФР не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

      Для безошибочной подготовки и своевременной сдачи декларации по УСН, а также других отчетностей, воспользуйтесь онлайн-сервисом «Моё дело». Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде. Бесплатный доступ к сервису вы можете получить прямо сейчас по ссылке.

      Образец заполнения годовой декларации по УСН «Доходы»

      • Какую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачи
      • Какую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачи
      • Какую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачи

      Источник: https://delovoymir.biz/otchetnost-ip-na-usn-6-v-2019-godu-sroki-blank-i-obrazec-zapolneniya.html

      Налоги ИП — налоговая отчетность индивидуального предпринимателя

      10 ноября 2015      Деньги, Налоги

      В предыдущей статье мы говорили о том, как зарегистрировать себя в качестве ИП и надеемся, что смогли развеять страхи по поводу ведения бухгалтерии и сдачи отчетности. Начинающие предприниматели часто впадают в ступор, когда им нужно выбрать налоговый режим.

      А без четкого понимания этого момента двигаться дальше просто невозможно.

      Мы снова попросили Ирину Шнепстс, финансового директора и владельца аутсорсинговой компании «МИРГОС», объяснить простым языком: какие бывают налоговые режимы, в чем разница между бухгалтерской и налоговой отчетностью ИП, кто может вести бухгалтерию за вас, и какими способами ИП платит налоги и сдает отчетность.

      Налоговые режимы для ИП: что выгоднее?

      Теперь поговорим о налоговых режимах: какой выгоднее будет выбрать фрилансеру или владельцу небольшого бизнеса.

      Налоговый режим — это то, на каких условиях вы будете работать, оформлять документы, какие налоги вы должны будете платить и какую отчетность сдавать в государственные органы.

      По умолчанию при регистрации ИП режим назначается основной, то есть с уплатой НДС, налога на прибыль, на имущество.

      Это довольно сложные налоги, оставаться на общем режиме стоит, только если вам это очень выгодно, например, есть крупные заказчики, которые хотят покупать только с НДС.

      Остальным рекомендую переходить на упрощенную систему налогообложения (УСН) или патент. А еще на патенте не надо платить торговый сбор. На всех остальных режимах, увы, придется.

      В некоторых регионах (но не в Москве) возможно применять и систему ЕНВД (единый налог на вмененный доход), условия применения можно почитать в законе по своему региону. Ищите название вроде «О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» + название вашего региона или города.

      Есть еще один специальный режим налогообложения — ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог), но он подойдет только производителям сельскохозяйственной продукции.

      Вообще, ИП может применять несколько спецрежимов для разных видов деятельности или сочетать специальный режим с основным.

      У каждого режима есть свои трудности и свои преимущества. Чтобы вы ориентировались в возможных налогах и отчетах в каждом из налоговых режимов, приведу сравнительную таблицу уплачиваемых ИП налогов.

      Какую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачи

      Чтобы увеличить, кликните по картинке

      И несколько комментариев.

      Самый выгодный для ИП режим — УСН 6% или патент. Патент возможен не для всех видов деятельности, а по закрытому списку (репетиторство, бытовые услуги, частная детективная деятельность, некоторые виды торговли — см. статью 346.43. Налогового кодекса РФ).

      На УСН вы сдаете только один раз в год декларацию и платите 4 раза в год авансовые платежи по налогу. Ведете книгу учета доходов. На Патенте платите только стоимость патента (можно не сразу, двумя частями), никаких авансовых платежей или деклараций нет, если ведете книгу учета доходов.

      ЕНВД чем-то похож на патент, тоже действует для определенных видов деятельности:

      Какую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачи

      • Наиболее распространен среди тех ИП, кто занимается торговлей.
      • На УСН есть две разновидности: одна, когда вы считаете только свои доходы и платите 6% от них, а вторая — из доходов вычитаете расходы и платите с разницы 15%.
      • Тем ИП, кто оказывает услуги, больше подойдет первый вариант, 6% (доходы).

      Второй вариант (15%) выгодно применять, когда у вас есть большие официальные расходы (больше половины от суммы доходов). Например, вы платите за аренду офиса, зарплаты наемным работникам, закупаете материалы для производства или товары для перепродажи.

      И стоит помнить, что каждый ИП должен платить так называемые «фиксированные» взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование (каждый год их размер меняется, это можно уточнять на сайте Пенсионного фонда).

      А если ИП — женщина и хочет получить от государства, например, пособие по беременности и родам, ей нужно самостоятельно заключить договор с Фондом социального страхования и платить целый год взносы (что приятно, совсем небольшую сумму).

      Какие бывают формы отчётности для ИП и в чём между ними разница?

      Только не надо сразу пугаться слова «отчетность».

      • Бухгалтерская отчетность — это знакомые каждому слова «баланс» и «отчет о прибылях и убытках».
      • Налоговая отчетность — это декларации по налогам (НДС, прибыли, УСН, имуществу и так далее).

      ИП не делают и не сдают балансы, вообще могут не вести бухгалтерский учет при условии, что ведут Книги учета доходов (и расходов).

      Налоговые декларации сдают все, кроме ИП на патенте. По какому именно налогу — зависит от выбранного налогового режима.

      Еще есть отдельный вид отчетов — расчеты по страховым взносам в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования — они заполняются только теми ИП, у кого есть наемные работники.

      Чтобы не запутаться и не пропустить срок уплаты налога или подачи декларации, совет из практики:

      • Почитайте 2-3 источника информации, один из них — обязательно официальный, т. е. Налоговый кодекс или информацию на официальном сайте ФНС.
      • Составьте для себя табличку, какие налоги платить, в какой срок, когда сдавать декларацию. Рядом напишите статьи законов, где о них написано. И отмечайте в табличке, какого числа и что вы сделали, когда уплатили налог, когда сдали отчет. И так каждый квартал. Очень дисциплинирует и помогает запомнить свои налоги.

      Как сдавать отчетность, в налоговой же очереди?!

      Сдавать отчетность индивидуальный предприниматель может тремя способами:

      1. Лично (на бумаге и флешке).
      2. По почте (на бумаге).
      3. По ТКС (проще говоря, по электронке), без бумаги и очередей в налоговой или на почте.

      Самый продвинутый способ — электронная сдача отчетности. Это платно, делается через специального оператора связи. При выборе способа отправки отчетности сравните, что будет затратнее:

      • отстоять полчаса на почте, оплатить почтовые услуги несколько раз в год (для ИП с сотрудниками) или один раз в год (для ИП без сотрудников);
      • оплатить энную сумму денег и не отходя от компьютера отправлять те же отчеты электронно;
      • съездить в налоговую, пообщаться с инспектором, отстоять очередь, потратив время на дорогу.

      Тут нет какого-то строго положительного способа. Посчитайте, что подойдет именно вам.

      На почту или в налоговую можно послать и курьера. Конечно, направляя своего представителя в налоговую, обязательно выпишите ему доверенность на сдачу отчетности.

      Как вести бухгалтерию ИП?

      1. Очень часто у предпринимателей возникает вопрос: стоит ли вести бухгалтерию самостоятельно или поручить это специально обученному человеку?
      2. И тут мы с вами понимаем, что если вы спросите об этом бухгалтера, получите соответствующий ответ: конечно, лучше поручить специалисту.

      3. Если спросите мнения своего знакомого ИП, он скажет: да что там поручать, платить кому-то деньги, веди сам.
      4. Если спросите в налоговой, они, предполагаю, скажут, что все равно, лишь бы вы вовремя и правильно платили налоги.
      Читайте также:  Порядок постановки авто на учет

      Я отвечу так. Никому не верьте на слово.

      Каждый свой ход просчитывайте. Встал вопрос о бухгалтере? Прикиньте, сколько времени у вас отнимает подсчет налогов и раскладывание бумаг, чтение законов и поиск ответов на форумах. Посчитайте, сколько стоит час вашего времени и сколько стоит работа бухгалтера.

      Если есть время, но мало денег — ведите учет сами, это не архисложно. Если есть деньги и мало времени — поручайте бухгалтеру.

      Есть и такие инструменты для ведения учета и подготовки отчетности ИП, как программы (1С, БухСофт) и онлайн-сервисы (Мое дело, Контур.Бухгалтерия, БухСофт Онлайн, 1С Онлайн, Мои финансы и другие).

      Онлайн-сервисы дают возможность контролировать сроки уплаты налогов и сдачи отчетов, помогают отчетность сдать (при условии приобретения электронной цифровой подписи). Стоит понимать, что чем дешевле сервис, тем он более ограничен по набору функций.

      Разумный подход к выбору автоматизированного помощника для ведения учета — сочетание небольшой цены, наличие необходимых вам функций и собственное чувство ответственности.

      По закону отвечает за несдачу отчетов или неуплату налогов только сам индивидуальный предприниматель.

      Не онлайн-сервис, не ваш ассистент-бухгалтер, а лично вы. Поэтому, пожалуйста, будьте финансово грамотны и всегда думайте своей головой.

      Мой совет: если ведете сами — ведите добросовестно. Вы сами себе бухгалтер. Прочтите законы, проконсультируйтесь с профессиональным бухгалтером (например, мы консультируем ИП по поводу ведения учета на начальном этапе, показываем и рассказываем, что, как и где делается). Если пользуетесь онлайн-сервисом или программой — всё проверяйте, ведь в любых программах возможны ошибки.

      Не запускайте учет, чтобы потом не пришлось переплачивать стороннему специалисту за устранение бардака в вашей бухгалтерии. Собирайте все документы, подтверждающие получение товаров, работ, услуг у ваших поставщиков, ведите книгу учета доходов и расходов, табличку по срокам сдачи отчетов и налогов.

      Все бумаги подшивайте в папку, собирайте кассовые и товарные чеки, квитанции, выписки из банка.

      Подведём итог

      Для ИП применяются налоговые режимы: основной (со всеми налогами), УСН (6% с дохода или 15% с разницы между доходами и расходами), патент. Реже ЕНВД и ЕСХН (сельскохозяйственный). Выгоднее всего обычно УСН 6% или патент.

      Отчетность бывает бухгалтерская и налоговая. ИП ведут книги доходов и расходов и сдают налоговую отчетность — декларацию — раз в год. Сдавать можно лично, по почте или электронно.

      В заключение хочу сказать: у вас все получится!

      Глаза боятся — руки делают. Осилить регистрацию ИП, ведение учета ИП, сдачу отчетности — вы все можете. Читайте законы, консультируйтесь (только, пожалуйста, со специалистами, а не с коллегами, которые так же, как вы, пока мало ориентируются в вопросе, знают лишь то, с чем сами сталкивались), подключайте электронную сдачу отчетности, платите налоги и ведите счет своим деньгам.

      Удачного вам бизнеса!

      Напишите в х, а вы уже зарегистрировались в качестве ИП или только планируете и ищете информацию по теме? Ведете/планируете вести бухгалтерию самостоятельно или доверитесь специалисту?

      Какую отчетность сдают ИП: необходимые бланки, правила заполнения, условия и сроки подачи

      Ирина Шнепстс, налоговый консультант, финансовый директор и владелец аутсорсинговой компании «МИРГОС»

      скайп: mirgos.biz
      почта: 24@mirgos.biz
      телефон +79257208211

      Источник: https://www.azconsult.ru/nalogi-i-otchyotnost-ip/

      Сдают ли ИП бухгалтерскую отчетность

      Организации заполняют по итогам каждого года бухгалтерскую отчетность, состоящую из нескольких форм. Предприниматели, организовавшие свое дело, зачастую далеки от вопросов бухучета, но нередко задаются вопросом: сдают ли ИП бухгалтерскую отчетность? И, если сдают, то из каких форм состоит бухгалтерская отчетность ИП за 2018 год? Попробуем объяснить.

      Законодательство о ведении учета

      6 декабря 2011 вступил в силу специальный закон – «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ. Подпунктом 4 пункта 1 статьи 2 этого закона определено, что его действие распространяется и на предпринимателей.

      То есть вести бухгалтерский учет ИП обязаны.

      Однако статья 6 указанного закона разъясняет: обязанность не возникает, если учитываются доходы и/или расходы либо необходимые физпоказатели в соответствии с законодательством.

      Что это значит? Разъясняем: если предпринимателем не заполняются книги учета доходов и расходов (КУДИР), вести которые предусматривается выбранной системой налогообложения – им должен быть организован полноценный бухучет по всем документам.

      Первичные документы

      Основой любого учета (налогового, бухгалтерского) служат первичные документы: акты, накладные, УПД, счет-фактуры, кассовые ордера, платежные поручения и так далее.

      По ним заполняются книги – налоговые регистры. Предприниматель должен предоставлять налоговикам по запросу первичку. Однако хранить документы, не связанные с налогообложением, он не обязан.

      Например, по любым расходным операциям при ЕНВД.

      По информации на ]]>сайте Правительства РФ]]>, Минфину и ФНС до 01.03.2019 г. нужно разработать предложения об установлении обязанности для лиц, которые вести бухучет не обязаны, в течение определенного срока хранить свою «первичку», отражающую факты хоздеятельности.

      Вероятно, ИП придется хранить всю первичную документацию столько же времени, что и организациям. Очевидно, что придумано это в интересах налоговых органов – для сверки контрагентов.

      Если законодатели примут такое нововведение, то ИП придется сохранять все документы, связанные с хозяйственной деятельностью, не менее 4 лет.

      Учет доходов и расходов для налогообложения

      Формы книг учета (КУДИР) утверждены для следующих систем (для каждого вида налогообложения – своя):

      • общая (ОСНО);
      • упрощенная (УСН);
      • патент (ПСН);
      • единый сельхозналог (ЕСХН).

      В любой из этих книг записи должны располагаться в хронологическом порядке, суммы считаются по нарастающей, а итоговые данные служат основанием для заполнения налоговых деклараций (исключение — патентная система: учет сумм здесь нужен, чтобы проверить, не превышен ли порог соответствия доходов).

      А что с ЕНВД? Ведь для нее нет формы. Да, книги нет – но важно учитывать характеризующие физпоказатели, это могут быть:

      • количество торговых мест или размеры площадей для продажи;
      • количество транспорта или мест для пассажиров;
      • численность персонала;
      • иные объекты (площади).

      То есть тот численный объем, на основе которого платится налог по «вмененке». Можно записать имеющиеся данные в отдельный документ, составленный самостоятельно – это и будет бухгалтерский регистр для ЕНВД.

      Сдают ли ИП бухгалтерскую отчетность?

      Так как обязанности вести бухгалтерский учет нет, то сдавать утвержденные законом 402-ФЗ формы (баланс, отчет о финрезультатах и другие) предпринимателям не нужно. Но, хотя бухгалтерская отчетность ИП за 2018 год не сдается, налоговая отчетность ими должна быть подана в полном объеме и вовремя.

      Налоговая отчетность ИП – это соответствующие декларации и расчеты. Для каждой системы есть свой налоговый период и срок сдачи форм:

      • для ОСН – составляется годовая декларация 3-НДФЛ, заполнить и сдать в ФНС ее нужно не позже 30 апреля 2019 года;
      • УСН – декларация по единому налогу по «упрощенке», подается ИП за 2018 год не позднее 30 апреля 2019;
      • ЕСХН – годовая декларация-2018 должна быть сдана не позже 1 апреля 2019 года;
      • по ЕНВД отчеты ежеквартальные, за 4 квартал 2018 отчитаться нужно до 21 января 2019 (крайний срок в двух последних случаях выпадает на выходной, значит, происходит перенос на ближайший рабочий день);
      • по патентной системе ничего сдавать не нужно.

      Помимо основных декларации, предпринимателю необходимо отчитываться по другим налогам, плательщиком которых он является (НДС, НДПИ, водный налог и др.). Сдавать отчеты по налогу на имущество, транспортному налогу ИП не должен, т.к. он уплачивает их как физлицо.

      Если предприниматель является работодателем, то ему еще придется отчитываться и по другим формам – в ИФНС, ФСС и ПФР, связанным с НДФЛ, страховыми взносами и персучетом сотрудников (подробнее об отчетах предпринимателей в 2019 г. мы рассказывали в этой статье).

      То есть, предприниматели освобождены от бухгалтерских форм, но обязательно отправляют в ФНС налоговую отчетность, объем и состав которой различны для каждого ИП, и отчитываются в фонды при наличии работников.

      Источник: https://spmag.ru/articles/sdayut-li-ip-buhgalterskuyu-otchetnost

      Какую отчетность сдают ИП, как и в какие сроки в 2019 году

      Для успешного осуществления предпринимательской деятельности необходимо точно знать, как сдавать отчетность ИП. Это поможет избежать в отношениях с фискальными органами не только неприятностей морального плана, но и вполне материальных штрафных санкций.

      Поэтому ежегодно каждый предприниматель, даже тот, который работает по упрощенной системе налогообложения и является единственным работником в своем бизнесе, должен сдавать все необходимые отчеты в государственные службы.

      При этом некоторые отчеты необходимо подавать ежеквартально, а за непредставление сведений предусмотрены серьезные штрафы. Давайте попробуем разобраться, какую отчетность должен сдавать ИП. Существует много организаций, берущих на себя сопровождение деятельности предпринимателей.

      То есть за определенную плату вам не только расскажут, как отчитываться ИП, но и помогут с оформлением полного пакета документов.

      Стоит также учесть тот момент, что с 2016 года предприниматели, у которых работает более 25 человек, должны сдавать отчетность только в электронном виде. Все остальные могут пока обойтись и бумажным вариантом.

      Какую отчетность сдают ИП

      Рассмотрим основные виды отчетности, которую сдают индивидуальные предприниматели.

      К содержанию

      Налоговые отчеты индивидуального предпринимателя

      Налоговые отчеты, разумеется, зависят от выбранной системы налогообложения. Так, например, предприниматели, применяющие специальные режимы налогообложения (единый налог на вмененный доход (ЕНВД), патентная система налогообложения (ПСН), упрощенная система налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственных налог (ЕСХН)), подают только общую налоговую декларацию, в то время как предприниматель, находящийся на общей системе налогообложения (ОСН) должен подать также декларацию по НДС, декларацию на доходы физических лиц. Это не считая земельных налогов, а также сведений в Пенсионный и Страховой фонды и статистических данных.

      Также с 2016 года всем работодателям необходимо будет ежеквартально подавать информацию об удержанном налоге на доходы физлиц.

      К содержанию

      Бухгалтерская отчетность индивидуального предпринимателя

      На основании федерального закона от 6 декабря 2011 года №402-ФЗ бухгалтерский учет должны вести абсолютно все субъекты экономической деятельности, в том числе и индивидуальные предприниматели.

      В то же время в этом же законе указано, если предприниматель ведет учет доходов и расходов (или только одного из этих параметров) или отчитывается по другим объектам налогообложения, он вправе не вести бухгалтерский учет.

      Соответственно, бухгалтерская отчетность ИП, на какой бы системе налогообложения не находился индивидуальный предприниматель, может не сдаваться.

      К содержанию

      Книга учета доходов, доходов и расходов

      Как уже было отмечено, предприниматель освобождается от ведения бухгалтерского учета в случае, если ведет учет в соответствии с требованиями налогового законодательства. За исключением ИП, уплачивающих единый налог на вмененный доход, основным регистром учета является Книга доходов или Книга доходов и расходов.

      Этот документ может вестись как в электронном, так и в бумажном виде (электронная книга впоследствии распечатывается, прошнуровывается и нумеруется так же, как и бумажная), при этом должна быть обеспечена невозможность исправления сведений в электронном виде. Любые исправления в книге учета доходов должны быть пояснены (а еще лучше не допускать их вовсе) и заверены датой подписью руководителя предприятия (а при наличии у предприятия печати – также и печатью).

      Информация в книге должна быть последовательной, полной и точной, заводится книга сроком на один финансовый год. Такие книги – это основные отчеты ИП

      К содержанию

      Сроки сдачи отчетности ИП

      Сдача налоговой отчетности ИП зависит не только от системы налогообложения предпринимателя, но и от того, является ли он работодателем, а также от вида деятельности предпринимателя.

      К содержанию

      Квартальная отчетность ИП

      Рассмотрим, как сдается квартальная отчетность ИП.

      К содержанию

      Для ИП без работников

      Индивидуальный предприниматель на ЕНВД ежеквартально (до 20-го числа следующего месяца) подает налоговую декларацию и уплачивает единый налог (до 25 числа следующего месяца).

      Читайте также:  Основания и порядок прекращения гражданства РФ: список документов, сроки процедуры, важные нюансы

      Предприниматель на УСН и ОСН ежеквартально (до 15-го числа следующего месяца) подает сведения в Фонд социального страхования (при наличии договора страхования). Предприниматель на ОСН каждый квартал (до 25-го числа следующего месяца) подает декларацию по НДС.

      К содержанию

      Для ИП с работниками

      Индивидуальные предприниматели, которые являются работодателями, ежеквартально подают сведения в Фонд социального страхования (до 15-го числа следующего месяца расчет на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности, в связи с материнством, а также по обязательному соц. страхованию от профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве) и в Пенсионный фонд (до 15-го числа второго месяца, который следует за отчетным подаются отчетность об уплате взносов и персонифицированный учет).

      ИП-работодатели также с 2016 года подают ежеквартально информацию по налогу на доходы физлиц согласно новой формы 6-НДФЛ.

      Отчет должен содержать информацию о выплаченных налогах с доходов работников предпринимателя, а также другие данные, на основании которых можно рассчитать размер налога.

      Срок сдачи декларации 6-НДФЛ – последний рабочий день месяца, следующего за кварталом. Первый раз расчет по новой форме нужно подать до 30.04.2016 года.

      К содержанию

      Годовая отчетность ИП

      Рассмотрим, как сдается годовая отчетность ИП.

      К содержанию

      Для ИП без работников

      Предприниматели на УСН ежегодно подают налоговую декларацию до 30 апреля. Предприниматели на ОСН подают: до 30 апреля налоговую декларацию по налогу на доходы и в пятидневный срок по истечении месяца со дня получения в течение года доходов – декларацию о предполагаемом доходе на следующий год.

      К содержанию

      Для ИП с работниками

      Индивидуальные предприниматели, которые являются работодателями, ежегодно подают в налоговую службу: до 20 января сведения о среднесписочной численности работников до 1 апреля сведения о доходах работников

      Если сроки отчетности ИП все еще не совсем понятны, или вы сомневаетесь в их соответствии, или переживаете, что не запомните все сразу и можете где-то напутать и не подать документы вовремя, запомните календарь отчетности ИП можно найти на некоторых сайтах в интернете.

      К содержанию

      Отчетность при ликвидации ИП

      Закрывая ИП, предприниматель должен сдать последние отчеты в Пенсионный фонд и налоговую службу. При этом отчеты в Пенсионный фонд лучше сдать сразу перед закрытием предприятия либо же непосредственно после, не затягивая. Подается также и налоговая отчетность при закрытии ИП.

      При этом предприниматель на ЕНВД сдает отчет перед подачей документов на ликвидацию, а предприниматель на УСН подает отчет не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена предпринимательская деятельность (в соответствии с данными, указанными в уведомлении в налоговый орган).

      Стоит также упомянуть, что документы о ликвидации и о поданных отчетах необходимо хранить три года, так как налоговая служба может вызвать бывшего предпринимателя для проверки. Надеемся, наша статья помогла вам разобраться с тем, какую отчетность сдает ИП.

      Источник: https://ipinform.ru/otchetnost-i-uchet/otchtetnost-ip/otchetnost-individualnogo-predprinimatelya.html

      Какую налоговую отчетность сдают ИП и в какие сроки

      Какую налоговую отчетность сдают ИП и в какие сроки

      Вопросы, рассмотренные в материале:

      • От чего зависит список налоговой отчетности, подаваемой ИП
      • Какую налоговую отчетность сдают ИП в зависимости от формы налогообложения
      • Какую дополнительную налоговую отчетность сдают ИП в течение года

      Любому индивидуальному предпринимателю важно вовремя сдавать в налоговую службу необходимую отчетную документацию. Сегодня в стране действуют особые фискальные режимы, устанавливающие, какую налоговую отчетность сдают ИП.

      В данной статье содержатся ответы на вопросы, куда и в каком порядке нужно сдавать налоговую отчетность индивидуальным предпринимателям, описываются ситуации, требующие уплаты дополнительных налогов, а также освещается специфика налогообложения индивидуальных предпринимателей, как работающих единолично, так и имеющих наемный персонал.

      Общая информация про налогообложение ИП

      «Как сдать нулевую отчетность: правила для ИП и ООО» Подробнее

      Прежде чем определить, какую налоговую отчетность сдают ИП, нужно разобраться в классификации этой отчетности. Принято разделять всю отчетную документацию на четыре условные категории:

      • отчетность, определяющаяся выбранным ИП налоговым режимом (налоговой системы);
      • отчетность за наемных работников (в случае их наличия);
      • отчетность по ведению кассовых операций (если имеется кассовый аппарат);
      • отчетность, связанная с дополнительными налогами.

      От того, какой налоговый режим выбрал ИП и имеются ли у него наемные работники, зависят сроки сдачи отчетности в соответствующие инстанции. Детально ознакомиться с этой информацией можно в нижеприведенной таблице.

      Согласно действующему законодательству Российской Федерации, сегодня в стране действует 5 налоговых режимов:

      • упрощенная система налогообложения (УСН);
      • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
      • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
      • патентная система налогообложения (ПСН);
      • общая система налогообложения (ОСН);
      • налог с профессионального дохода (НПД, налог для самозанятых).

      График, в соответствии с которым ИП должен предоставлять отчеты в ФНС, определяется на основании применяемой системы налогообложения.

      Ознакомиться со сроками сдачи налоговой отчетности для каждого из режимов налогообложения можно в таблице ниже:

      Название налогового режима Наименование декларации Срок подачи декларации в ФНС
      Упрощенная система налогообложения (УСН) Декларация УСН По результатам календарного года (последний срок – 30 апреля следующего года)
      Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) Декларация ЕНВД По результатам каждого квартала (последний срок – 20-го числа первого месяца следующего квартала)
      Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Декларация ЕСХН По результатам календарного года (последний срок – 31 марта следующего года)
      Патентная система налогообложения (ПСН) Не подается
      Общая система налогообложения (ОСН) Декларация 3-НДФЛ По результатам календарного года (последний срок – 30 апреля следующего года)
      Декларация 4-НДФЛ В течение пяти дней после окончания месяца, по итогам которого зафиксирован первый доход
      Декларация по НДС По результатам каждого квартала (последний срок – 20-го числа первого месяца следующего квартала)

      Тем ИП, которые применяют разные режимы налогообложения, следует заполнять документацию и платить налоги по правилам, действующим для каждой из выбранных систем.

      Какую налоговую отчетность сдают ИП в зависимости от выбранного режима

      1. Общий режим
      2. Если ИП при регистрации в ЕГРИП не подал заявление о выборе конкретной системы налогообложения, ему автоматически и без уведомления будет присвоен режим ОСНО (он устанавливается в качестве режима по умолчанию). Однако практика показывает, что работать по этому режиму остаются единицы. Это связано с тем, что разобраться в нюансах этой сложнейшей системы можно только с помощью высококвалифицированного специалиста.

        Какую же налоговую отчетность должны сдавать ИП, применяющие ОСНО? Они должны платить все обязательные налоги без исключения (НДФЛ, НДС, налог на имущество). Что касается налоговой отчетности для ИП, работающих по режиму ОСНО, то в 2019 году она включает в себя три позиции:

        Вид отчета Характеристика Срок сдачи
        Декларация НДС По форме КНД 1151001. С 2016 года сдается в электронном формате, могут принять и на бумажном носителе, но в этом случае придется заплатить штраф. До 25 числа месяца, следующего за кварталом
        Декларация 3-НДФЛ Периодичность сдачи – 1 раз в год. 30 апреля
        Декларация 4-НДФЛ Сразу после получения первой прибыли ИП необходимо высчитать потенциальный доход и зафиксировать его в отчетности. В соответствии с этими данными ФНС определит размер авансовых платежей по НДФЛ. Сдается только один раз за все время существования ИП – через месяц после его регистрации.
      3. Упрощенный режим
      4. ИП, работающим по режиму УСН, можно особо не волноваться: система очень простая. В данном случае необходимо сдавать в ФНС только один налоговый отчет — декларацию КНД 1152017 до 30 апреля каждого года.

        Таким образом, ИП, работающий по упрощенной системе, платит только один налог раз в год, но при этом каждый квартал делает авансовые проплаты, которые высчитывает сам.

        ФНС не контролирует, правильно или нет ИП рассчитал размер авансового платежа, поскольку все допущенные ошибки обязательно проявятся после сдачи отчетности, а значит, пытаться обмануть систему нет смысла.

        Если фактически внесенная сумма не совпадет с той, которую нужно уплатить, то разницу все равно придется перечислить в бюджет.

        Также ИП на УСН обязан вести книгу учета доходов и расходов (КУДиР) для того, чтобы контролировать все поступившие и израсходованные на ведение бизнеса средства, а также для правильного расчета налоговой базы и непосредственно самого налога.

      5. Единый сельхозналог
      6. Работа по ЕСХН доступна только тем ИП, чья деятельность связана с сельскохозяйственным производством. Причем именно эта сфера должна давать предпринимателю не менее 70 % выручки.

        Что касается того, какую налоговую отчетность надо сдавать ИП, применяющим систему ЕСХН, то здесь все просто: в ФНС предоставляется только лишь декларация образца КНД 1151059.

        Сдать ее в налоговые органы необходимо до 31 марта.

        Как и в предыдущем случае ИП, применяющие ЕСХН, должны вести КУДиР и сдавать ее в налоговую инспекцию исключительно по требованию компетентных органов.

      7. Единый налог на вмененный доход
      8. Работающие по системе ЕНВД ИП уплачивают налоги, основываясь на неких идеальных, а не реальных, доходах. Размер налога определяет государство, а органы власти в регионах в целях стимулирования бизнеса могут уменьшить суммы отчислений, для чего применяются специальные коэффициенты, с которыми можно ознакомиться на сайте ФНС.

        Налоговая отчетность, которую должны сдавать ИП, работающие с режимом ЕНВД, представляет собой единственный документ – декларацию КНД 1152016. В налоговую службу она направляется каждый квартал до 20 числа месяца, наступающего после отчетного периода.

        Вмененные показатели изменяются нечасто, а с учетом того, что реальный доход не учитывается, получается, что ИП нужно всего лишь единожды высчитать размер ЕНВД и сдавать одинаковые декларации из раза в раз до тех пор, пока не будут изменены какие-либо величины или физические показатели (число транспортных средств, размер помещения).

        Обложение ЕНВД возможно не для всех видов деятельности, вследствие чего ИП часто работают одновременно по нескольким режимам налогообложения.

        Какую же налоговую отчетность сдают ИП при совмещении режимов? Ответ прост: в такой ситуации предприниматели должны также параллельно вести отчетность по каждой из применяемых систем.

        Ложкой дегтя в общей радужной картине, касающейся ЕНВД, будет тот факт, что этот режим возможно применять не в каждом регионе России. Так, в столице этой системы нет.

        Книгу учета доходов и расходов, работая по ЕНВД, можно вести для упрощения контроля. Однако это необязательно.

      9. Патент
      10. ПСН — создана исключительно для ИП и отличается предельной простотой. Суть состоит в том, что предприниматели покупают патент, стоимость которого компенсирует все виды налогов и освобождает от сдачи налоговой документации. У организаций возможности приобрести такой патент нет.

        Нередко предприниматели совмещают работу по ПСН с другими налоговыми режимами по той причине, что данная система применима лишь к ограниченному списку видов деятельности и допускает найм не более 10 работников. Если в дополнение к патенту ведется деятельность еще с использованием какой-то налоговой системы, в ФНС ИП сдает всю соответствующую налоговую отчетность.

      «Признаки фирм-однодневок: как распознать мошенников» Подробнее

      Какую налоговую отчетность сдают ИП с наемными работниками

      Если для своей работы ИП нуждается в найме хотя бы одного сотрудника, следует начислять и выплачивать заработную плату и все связанные с этим сборы и налоги. Нужно иметь в виду, что ИП надлежит сдавать налоговую отчетность по всем видам начислений на зарплату и по количеству персонала.

      Адресаты форм:

      • ИФНС (помимо этого занимается администрированием уплаты страховых взносов);
      • Пенсионный фонд РФ;
      • Фонд социального страхования РФ.

      В налоговую инспекцию ИП сдают следующую отчетность:

      • Ежегодные сведения о доходах и удержаниях по каждому отдельному работнику в справке 2-НДФЛ. В порядок составления и форму внесены изменения 17.01.2018 согласно приказу № ММВ-7-11/19.

      Источник: https://kbdp.ru/news/kakuyu-nalogovuyu-otchetnost-sdayut-ip/

      Ссылка на основную публикацию
      Adblock
      detector