Родитель, покупающий квартиру в долевую собственность с ребенком, может получить вычет в полном размере

Говоря о том, как осуществляется налоговый вычет при долевой собственности, стоит отметить, что в данном вопросе большое значение имеет то, когда именно было приобретено имущество.

Точкой отсчета можно считать начало 2014 года, это связано с тем, что именно тогда были внесены изменения в законодательство, регулирующее сферу налогообложения. Изменения, в первую очередь, коснулись упомянутого вычета.

При этом стоит иметь в виду, что датой приобретения жилья стоит считать день, когда была осуществлена регистрация прав на него. Она устанавливается согласно выписке, которая делается из ЕГРН при осуществлении сделки, направленной на куплю-продажу.

Также такой датой может считаться день, когда подписан акт передачи, или квартира была приобретена по договору, предполагающему долевое участие в строительстве.

Родитель, покупающий квартиру в долевую собственность с ребенком, может получить вычет в полном размере

Получение

Родитель, покупающий квартиру в долевую собственность с ребенком, может получить вычет в полном размереНалоговый вычет при покупке доли в квартире, купленной после 2014 года, не имеет ограничений, связанных с тем, что суммарный вычет, максимальная сумма которого равна 2 миллионам, распределяется пропорционально между всеми собственниками. С указанной даты эта сумма относится к каждому из тех, кто владеет правами собственности на жилье.

При этом правила, для того чтобы получить вычет, если квартира оформлена в долевую собственность, остались прежними, то есть для расчета используют расходы либо же доли, которые принадлежат каждому. Об этом гласит действующее законодательство.

Важно! В том случае, когда лица покупают квартиру и оформляют ее в долевую собственность, например, супругов, им 2 можно будет получить вычет имущественного характера. При условии, если они купили жилье до начала 2014 года. Вычет при покупке квартиры в таком случае для собственников будет предоставлен в зависимости от их доходов.

Если у супругов в договорной документации, в платежных бумагах указывается лишь обобщенная сумма расходов по приобретению имущества, то размер льготы будет равен произведению общей суммы на его долю. При этом такая сумма не может превышать 2 миллиона, в том случае, если льгота будет получена двумя хозяевами, то она не суммируется, а действует в отношении каждого.

Для ясности можно привести пример, как будут возвращены налоги, в том случае, если недвижимость куплена и зарегистрирована на двоих. В качестве примера возьмем супругов Ивановых, которые приобрели жилье в 2015 году за три миллиона. Была оформлена долевая собственность.

В таком случае получить вычет могут и муж, и жена. У обоих супругов будет иметься право на 1/2 квартиры, исходя из этого, размер льготы, на которую они могут претендовать рассчитывается путем умножения стоимости, прописанной в договоре на 0,5.

В нашем случае каждый из них может получить 195 тысяч в качестве вычета.

Если же стоимость жилого помещения будет более 4 миллионов (в том случае, если речь идет о двух долях), то можно будет получить вычет от суммы 2 миллиона на каждого владельца доли. То есть размер выплаты составит 260 тысяч каждому.

Вычет по ипотеке

Родитель, покупающий квартиру в долевую собственность с ребенком, может получить вычет в полном размереГоворя о том, как получить рассматриваемую льготу, если оформлена ипотека либо иная разновидность кредита, стоит сказать, что вычет будет произведен за счет уплаченных процентов. Он будет предназначаться для собственников, только в том случае, если они являются созаемщиками.  В законодательстве закреплена возможность для них получить вычет в любой пропорции, которую они сами выбирают. Для этого им потребуется обратиться в ИФНС и написать соответствующее заявление.

К примеру, мать с дочерью в 2016 году решили купить недвижимость и оформить ее в долевую собственность, то есть у каждой будет иметься по 1/2 доли. Стоимость квартиры составила три миллиона, половину из которых они решили оформить в качестве ипотечного кредита, выступив созаемщиками.

Когда решался вопрос том, чтобы получить налоговый вычет, то выбор пал на дочь, так как доход, который она получает ежемесячно, больше, чем у матери.

Они обратились с соответствующей заявкой в службу, которая осуществляет деятельность по налогообложению, и попросили перераспределить вычет таким образом, что все целиком получала бы дочь.

В обычном случае каждый из созаемщиков имел бы возможность получить вычет с полутора миллионов, то есть по 195 тысяч. Однако в рассматриваемом случае дочь получит 13 процентов от процентов, которые были уплачены по ипотечному кредиту.

Если ипотека была оформлена на одного человека, и он является единственным плательщиком, в частности, он может перечислять денежные средства со счета в банке, открытого на его имя, однако по факту такие расходы распределяются между всеми членами семьи.  В такой ситуации все остальные плательщики для получения имеющейся льготы должны предоставить в службу, ведающую вопросами налогообложения, документальное подтверждение понесенных ими расходов.

  • Стоит сказать, что при продаже квартиры с покупателя налог не взимается, он уплачивается только собственником и равняется также 13 процентам.
  • В качестве такой документации можно использовать:
  1. Можно использовать квитанции. В частности в том случае, когда был осуществлен перевод денег на счет плательщика ипотечного кредита.
  2. Доверенность, которая написана от руки владельцем денежных средств. В ней должно быть указано, что он передает деньги плательщику ипотеки для производства соответствующих платежных операций. При этом можно отметить, что в этом случае необязательно заверять ее у нотариуса.

Приведем пример, в минувшем году две сестры Петрова и Сидорова приобрели недвижимость, которая в дальнейшем была оформлена, как общая долевая собственность. Доля каждой из них равно 1/2. Стоимость имущества 4 миллиона.

Когда производились расчетные операции, то денежные средства поступали на счет продавца от имени Петровой, то есть с ее счета в банке.

После того как закончился год по календарю, каждая из них подала заявление в службу, ведающую вопросами налогообложения, на получение вычета, размер которого равен 2 миллионам. Возврат будет равен для каждой 260-ти тысячам.

Сидорова для того чтобы получить причитающуюся ей льготу, к основной документации приложила доверенность, где было указано, что ею были переданы денежные средства в размере 2 миллионов Петровой, которые предназначались для оплаты квартиры.

Похожим образом обстоит ситуация и с ипотечным кредитом. То есть даже когда одно лицо оплачивало все платежи, то вычет могут получить все, кто фактически принимал в этом участие.

Источник: https://kvadmetry.ru/vychet/pri-dolevoj-sobstvennosti.html

Как оформить имущественный налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры и можно ли получить родителям возврат подоходного налога за детей?

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите

бесплатную консультацию:

Показать содержание

Законодательные акты

Так как покупка квартиры – это имущественный прецедент, а налоговый вычет в пользу покупателя – это налоговая льгота, в число законодательных актов входит Гражданское и Налоговое право, а также специальные распоряжения Правительства РФ. Из их числа можно выделить основные:

  1. Статьи 624 ГК РФ, 131 ГК РФ определяют юридические нормы оформления приобретаемой недвижимости.
  2. Статьи 220 НК РФ, 222 НК РФ, оглашают общие процедурные нормы:
    1. пункт 6 ст. 220 НК РФ, оглашает допустимость оформления налогового вычета с доли ребенка – на родителя (усыновителя) или опекуна;
    2. пункт 2 ст. 220 НК РФ определяет допустимость и регулирует нормы переноса налоговых периодов.

    НК РФ Статья 222. Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов

    В пределах размеров социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 настоящего Кодекса, и имущественных налоговых вычетов, установленных статьей 220 настоящего Кодекса, законодательные (представительные) органы субъектов Российской Федерации могут устанавливать иные размеры вычетов с учетом своих региональных особенностей.

  3. Федеральный закон № 212-ФЗ, от 23.07.13 г.;
  4. Отдельные положения освещаются Письмами Минфина:

Кроме указанных источников, следует учитывать нормы статьи 35 Семейного кодекса и статьи 40 СК РФ (если составлялся брачный договор).

СК РФ, Статья 40. Брачный договор

Брачным договором признается соглашение лиц, вступающих в брак, или соглашение супругов, определяющее имущественные права и обязанности супругов в браке и (или) в случае его расторжения.

Для родителей, лишенных родительских прав или ограниченных в правах, вступают в силу нормы статей 36, 37, 38 и 39 СК РФ.

Лица, утратившие родительскую правоспособность по решению суда, не получают преимуществ, в том числе – налоговых, предусмотренных для данной категории граждан.

Покупатель квартиры вправе притязать на 13% стоимости купленной квартиры. Эта стоимость исчисляется из суммы, указанной в договоре купчей, зарегистрированном в Росреестре, и подтвержденной платежными документами.

При этом стоимость приобретенной недвижимости не должна превышать 2 000 000 рублей. Если же она выше установленной планки, то расчет производится из максимальной стоимости.

Регламент нормативов, действующий до 2014 года, устанавливал эту планку не на собственника, а на объект. Этот же регламент распространяется на имущественные сделки, совершенные до 2014 года.

Купля недвижимости, совершенная после установленного периода, допускает ориентироваться на собственника, которому можно получить вычет за приобретение недвижимости, исчисляемый из 2 миллионов, а при оформлении ипотеки – из 3 миллионов, с учетом уплаченных процентов. Так как при оформлении недвижимости с детьми возникает прецедент долевой собственности на основании норм статьи 250 ГК РФ, этот момент играет существенную роль (как получить налоговый вычет при покупке по ДДУ?).

Если квартира переоформлена куплей-продажей от родителей к детям – право на налоговую льготу утрачивается.

Исходя из нюансов вещных прав, которые следуют из особенностей оформления права собственности при покупке жилья и размеров установленных долей, вытекают и специфические характеристики обозначенной процедуры.

В полной семье, где воспитывается один и более детей допускается оформить помещение на одного родителя и одного из несовершеннолетних членов семьи. Если брак распался, то приобретение квартиры в долях с ребенком так же допустимо, так как дети не утрачивают имущественных прав в отношении к обоим родителям.

Когда несовершеннолетнего воспитывает одинокая мать – она так же может оформить квартиру в долях с ребенком.

В этом случае родитель, являющийся сособственником несовершеннолетнего, вправе:

  1. Оформить вычет на обе доли – свою часть, и часть, принадлежащую неправоспособному в силу возраста совладельцу.
  2. Оформить свою и часть доли ребенка, не превышая установленные ограничения, остаток ребенок сможет получить при совершеннолетии.
  3. Получить собственный вычет, а долю малыша оставить до его совершеннолетия, которую тот впоследствии оформит на себя.
  4. Оформить только принадлежащую ребенку долю, если таковая существенно больше и достигает предела максимальной стоимости.
Читайте также:  Что такое паспорт здоровья: определение понятия, назначение документа, условия получения

При этом не допускается превышение установленного максимума.

Пример. Мать оформила квартиру в равных долях с дочерью 5 лет. Стоимость квартиры – 5 миллионов. В этом случае она может получить вычет только с двух миллионов, используя часть собственной доли. Остаток будет аннулирован, а дочь сможет оформить вычет не ранее чем через 13 лет. В итоге, на текущий момент, допустимо получить 260 тысяч рублей возврата.

Получение вычета супругами и их детьми

Если квартиру, стоимостью в 5 миллионов, оформляет семья из 4 человек, картина сложится иначе. В этом случае вступает в действие статья 35 СК РФ, которая допускает по усмотрению собственников передавать от мужа к жене и наоборот, полномочий на оформление вычета с собственной доли.

Получение вычета можно регулировать:

  1. В равных или неравных частях, если доли в праве не распределены.
  2. Соразмерно установленным долям, оформив вычеты детей на одного или на обоих родителей.
  3. Оформить вычет одного ребенка на обоих родителей, а вычет второго – оставить на последующие налоговые периоды.
  4. Не оформлять налоговую льготу, оставив ее до совершеннолетия детей.
  5. Оформить свои вычеты, дополнив их частью от имущественного возврата детей.

Пример. Стандартная ситуация будет следующей. Каждому достается равная часть собственности – по 25% права. Стоимость одной доли – 175 000 рублей. Допускается получение с каждой доли – 13% от исходной суммы, что составляет 22 750 рублей.

Так как эта сумма приближена к максимальной, родители смогут оформить налоговую льготу детей только частично – с 25 000 рублей, что составит 3 350 рублей. Остаток смогут оформить сами владельцы, по достижении правоспособного возраста.

Как получить имущественный вычет за супруга мы рассказывали в этой статье.

Если квартира оформлена только на ребенка

В данной ситуации следует выяснить, как получить вычет за покупку квартиры за ребенка и другие возможные оформления права:

  1. Получить вычет обоим родителям, а остаток перенести до совершеннолетия малыша.
  2. Получить вычет одному из родителей, перенеся остаток так же, до совершеннолетия ребенка.
  3. Не получать вычет, оставив данную налоговую льготу ребенку, по достижении им совершеннолетия.

Целесообразность выбора одного из вариантов может быть связана как с текущим финансовым состоянием семьи, так и с иными приоритетами.

Пример. Если взять за основу жилое помещение, стоимостью в 5 миллионов, оформленное на единственного сына, то целесообразно воспользоваться преимуществами, предоставляемыми статьей 35 СК РФ и оформить вычет:

  • 2 000 000 – на отца;
  • в том же размере – на мать;
  • миллион оставить до совершеннолетия сына.

Также можно оставить 2 миллиона для ребенка, а одному из родителей получить возврат – с одного.

Сдвижение налогового периода до совершеннолетия собственника не утрачивает срока правоспособности.

При оформлении налоговой льготы требуется соблюдать установленный законодательством порядок. Основания получения и отказа регламентированы нижеследующим:

  1. Льгота предоставляется только налогоплательщикам РФ и распространяется на недвижимое имущество, приобретенное в России.
  2. Гражданин должен иметь постоянное официальное место работы в соответствии с Трудовым законодательством и заработную плату не ниже установленного минимального размера оплаты труда (МРОТ).
  3. Сумма возврата одному получателю не может превышать 260 тысяч рублей.
  4. Льгота предоставляется единственный раз в жизни, но допускает переноса недополученных средств на последующие объекты.
  5. Супруги, приобретшие жилье в официальном браке, могут регулировать объем полученной суммы по усмотрению.
  6. Запрещено оформлять имущественный возврат при приобретении жилья у близких родственников: родителей, детей, супругов.

О том, можно ли законно получить вычет, при покупке квартиры у родственников, мы рассказывали тут.

Для того чтобы оформить налоговый вычет при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка и получить возврат 13% стоимости недвижимости, требуется:

  • официальное оформление доли на ребенка;
  • ему не должно исполниться 18 лет.

Вариант 1 – Обращение в налоговый орган

Граждане, желающие оформить налоговый вычет при покупке квартиры на детей, обращаются в местное отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) по месту регистрации и постоянного проживания, даже в том случае, когда недвижимость оформлена в ином Субъекте Федерации.

Обращение допускается не ранее чем через год после регистрации имущественной сделки в Росреестре.

Заявление пишется на имя начальника отделения ФНС и подается в общий отдел. Допускается свободная форма составления, с обязательным указанием специфики оформления совместной с ребенком собственности (или иного) и условий, на которых заявитель притязает на налоговую льготу.

В конце заявления ставится дата и подпись.

Скачать заявление на предоставление налогового вычета при покупке квартиры: бланк, образец заполнения.

Родитель, покупающий квартиру в долевую собственность с ребенком, может получить вычет в полном размере

Образец заполнения заявления на получение налогового вычета

Документы

Также чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры на ребенка следует приложить пакет документации, состоящий из нижеследующего:

  • гражданский паспорт;
  • свидетельство о рождении ребенка (или паспорт);
  • договор купли-продажи (оригинал и копия);
  • документ, удостоверяющий оплату;
  • свое свидетельство о собственности доли в праве и (или) ребенка;
  • справка из бухгалтерии по форме2-НДФЛ.

Заранее подготавливается или заполняется в налоговой инспекции декларация по форме 3-НДФЛ, куда вносятся сведения о понесенных расходах.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.

Родитель, покупающий квартиру в долевую собственность с ребенком, может получить вычет в полном размере

Так выглядит образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ

Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

Образец заполнения справки о доходах по форме 2-НДФЛ

За возврат подоходного налога при покупке квартиры на детей пошлина не взимается.

Подготовка разрешительной документации осуществляется в течение одного-полутора месяцев.

Получение

Начисление производится один раз в год и перечисляется на личный счет заявителя одним платежом. Установленная сумма не превышает средств, которые уплатил покупатель в качестве налога за предшествующий налоговый период. Процедура обычно растягивается на несколько лет, до полного погашения начисленного вычета.

Подавать заявление с прилагаемой документацией требуется ежегодно, обновляя сведения.

В этом случае покупатель жилья обращается к руководителю компании (организации), где работает на постоянной основе. Обратиться можно непосредственно после приобретения квартиры, не дожидаясь налогового периода.

Заявление и документы

Подается работодателю, пишется на его имя и удостоверяется таковым.

Составляется в свободной форме, с обязательным указанием:

  • условий приобретения и оформления;
  • распределения долей;
  • притязаний на объем вычета с собственной доли и доли ребенка (детей).

В заключение ставится дата и подпись с расшифровкой фамилии.

Заявление работодателю о предоставлении налогового вычета: бланк, образец.

Родитель, покупающий квартиру в долевую собственность с ребенком, может получить вычет в полном размере

Примерный образец заполнения заявления работодателю о предоставлении имущественного налогового вычета по НДФЛ

Документы прилагаются к заявлению в том же объеме, что и в предыдущем случае.

Работодатель, так же как и налоговая инспекция, пошлин не взимает, выполняя требующиеся действия безвозмездно.

Период оформления состоит:

  • из передачи заявления в ФНС руководителем;
  • рассмотрения запроса в налоговом органе.

И может продлиться от одного до двух месяцев.

Получение

Сразу же после получения разрешения из налоговой инспекции, работодатель прекращает перечисление вычитаемых ранее подоходных налогов, прибавляя данную сумму к ежемесячной заработной плате.

Имущественный возврат подоходного налога при покупке квартиры на ребенка не превышает начисляемой ежемесячно суммы, предусмотренной для удержания. Эти средства передаются получателю:

  • до завершения взаиморасчетов;
  • до прекращения работы в данном учреждении.

При увольнении требуется получить справку из бухгалтерии о полученных суммах возврата, на новом месте – оформить документацию по тому же алгоритму.

Данный вопрос не имеет существенной базовой основы, которая позволила бы однозначно поставить запрет на том, может ли быть получен налоговый вычет при покупке квартиры для детей в дальнейшем.

Если законодательная база до достижения совершеннолетия собственника не изменитсяналоговый вычет при покупке квартиры ребенку будет предоставлен в любое удобное время, после того как:

  • ему исполнится 18 лет;
  • он устроится официально на работу.

Налоговый вычет с покупки квартиры на ребенка опирается на нормы законодательства, которые учитывают, что при приобретении недвижимого имущества на имя детей, денежные средства вкладывают родители.

В этом случае ответ однозначен – не могут. Так как согласно закону, это право дается гражданам лишь единожды. При этом отсутствуют противоречия в законе, о том, что ребенок вправе дублировать получение имущественного возврата.

Следует учитывать, что получающие за него налоговую льготу родители, уложились в рамки предусмотренного для них преимущества. Надеемся, мы ответили можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры за ребенка. Далее подведем итоги.

В статье показано действие законодательства, предусматривающего предоставление налоговых льгот в виде имущественного возврата при покупке недвижимости на ребенка. При оформлении жилья, следует ознакомиться с данным материалом и выяснить, как получить вычет при покупке квартиры за детей.

Документы на тему статьи

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

Источник: https://myrealproperty.ru/kvartira/pokupka_kv/nalog/pravo-na-poluchenie/za-rebenka.html

Как оформить и получить имущественный вычет при долевой собственности

После официального трудоустройства каждый гражданин выплачивается подоходный налог размером 13% от заработной платы. По сути, эти деньги идут на решение актуальных проблем, стоящих в данный момент перед государством.

Читайте рекомендации, как получить уведомление из налоговой на имущественный вычет здесь: https://strahreg.ru/vidy-straxovaniya/socialnoe/lgoty-i-vyplatys/vychety/imushhestvennyj/rekomendacii-kak-poluchit-uvedomlenie-iz-nalogovoj-na-imushhestvennyj-vychet.html.

Родитель, покупающий квартиру в долевую собственность с ребенком, может получить вычет в полном размереВ случае приобретения недвижимости в долевую собственность, ни один человек не может получить возврат за своего супруга Тем не менее, каждый человек в определенных обстоятельствах может вернуть часть выплаченных ранее средств. В каких-то случаях гражданин возвращает часть уже выплаченных денег, а в каких-то изначально получает эти деньги вместе с заработной платой. Основными причинами получения возврата являются сделки с недвижимостью – продажа, покупка или сдача в аренду. В данной статье рассматривается способ получения имущественного вычета, если недвижимость находится в долевой собственности.

Что нужно знать?

Трудоустроенный гражданин может претендовать на получение возврата в следующих случаях:

  • жилье (или земельный участок, купленный в целях строительства) было приобретено на личные денежные средства заявителя;
  • жилье было приобретено у не зависимых от заявителя лиц (к взаимозависимым лицам относят родственников, работодателя и т.д.);
  • если заявитель ни разу не пользовался правом на получение возврата денежных средств (актуально только при покупке жилья);
  • если заявитель приобретает жилье в ипотечный кредит (в таком случае он должен принести соответствующие документы, подтверждающие факт оплаты процентов по кредиту).
Читайте также:  Право наследования имущества по завещанию после смерти

Если недвижимость находится в совместной или долевой собственности, то тогда при оформлении возврата возникают свои особенности.

В случае покупки недвижимости (или земельного участка в целях строительства) в долевую собственность, в соответствующем документе (как правило, в свидетельстве на право собственности), супруги  должны четко прописать размеры долей, на которые они могут претендовать.

С одной стороны, это удобно, так как исчезает множество проблем, которые неизбежно возникают при разделе имущества. С другой стороны, каждый человек имеет право на получение вычета исходя только из размеров той доли, которая на него оформлена. В случае приобретения недвижимости в долевую собственность, ни один человек не может получить возврат за своего супруга.

Если же недвижимость приобретена в совместную собственность, то не имеет значения, кто именно из супругов приобрел жилье или кто из них потратил большую сумму при покупке – недвижимость, купленная в совместную собственность, является совместно нажитым имуществом, которое принадлежит обоим супругам в равной мере.

В таком случае, супруги могут самостоятельно распределить между собой, кто и какую сумму сможет вернуть. Ознакомиться с расчетом суммы имущественного налогового вычета при покупке квартиры можно здесь.

Распределение имущественного вычета

При распределении важную роль играет дата приобретения недвижимости. К примеру, если недвижимость была куплена до 1 января 2014 года, то размер денежного возврата составляет два миллиона рублей на двоих.

При этом один из супругов может отказаться от получения имущественного вычета, и потом, при покупке нового жилья, он сможет заново воспользоваться этим правом.

Если же жилье было приобретено после  этой даты, то каждый из супругов может получить возврат в размере два миллиона рублей.

В случае распределения вычета по кредитным процентам, то нужно учитывать, что каких-либо ограничений по выплате нет – если ипотечный кредит был взят на следующие двадцать лет, то заявитель может получать имущественный вычет на протяжении этого времени. Читайте информацию, что такое титульное страхование и в чем выгода.

Далеко не с каждого кредита можно получить возврат ранее выплаченных в качестве подоходного налога средств.

Например, в договоре с организацией, предоставившей кредит, должно быть указано, что кредит берется с целью покупки или строительства жилья.

Это очень важный нюанс, так как даже если деньги были израсходованы на покупку недвижимости, но заключенный договор с банком был нецелевым – в данном случае получить денежный возврат не представится возможным.

При получении денежного возврата  при приобретении жилья в совместную собственность, максимальной суммой к возврату является двести шестьдесят тысяч рублей. В случае получения денежного возврата при покупке недвижимости в ипотеку, максимальной суммой к возврату является триста девяносто  тысяч рублей.

При долевой собственности с детьми

Если в семье есть несовершеннолетние дети, то в таком случае родители могут получить имущественный вычет за их долю жилья. Вычет за долю ребенка должен быть распределен между родителями, а вот в какой степени – они должны решить самостоятельно. Читайте особенности страхования гражданской ответственности владельца квартиры, как оформить и сколько стоит на этой странице.

Как оформить и получить?

Для получения имущественного вычета при долевой собственности необходимо собрать следующий пакет документов:

  • заявление на получение имущественного вычета;
  • 3-НДФЛ;
  • справка с работы о размерах дохода заявителя;
  • удостоверение личности;
  • свидетельство о браке;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • квитанции и чеки, подтверждающие оплату процентов, если жилье было взято в ипотечный кредит (также может понадобиться график погашения кредита).

После сбора всех необходимых документов, нужно обратиться в отделение налоговой, находящейся по месту прописки заявителя.

Сотрудники налоговой рассматривают заявление в течение нескольких месяцев, после чего возвращают определенную сумму денег на счет заявителя. Читайте как правильно оформить и подать заявление на имущественный вычет.

Заявление на оформление возврата – один из основных документов, в котором должна содержаться следующая информация:

  • реквизиты налоговой или работодателя;
  • личные данные заявителя;
  • данные о недвижимости;
  • перечень документов, прилагающихся к заявлению.

Родитель, покупающий квартиру в долевую собственность с ребенком, может получить вычет в полном размереОбразец заявления на имущественный вычет при долевой собственностиОбразец заявления на имущественный вычет при долевой собственности: скачать

Видео

Смотрите на видео как получить налоговый вычет с покупки квартиры в долевую собственность:

Таким образом, можно сделать вывод, что получение вычета при долевой собственности зависит: от того, когда было приобретено жилье; от размера долей каждого из собственников; от наличия несовершеннолетних в семье.

Источник: https://strahreg.ru/vidy-straxovaniya/socialnoe/lgoty-i-vyplatys/vychety/imushhestvennyj/kak-oformit-i-poluchit-imushhestvennyj-vychet-pri-dolevoj-sobstvennosti.html

Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность супругов

337 просмотров

После покупки жилья у новых владельцев есть право на возврат части потраченных средств. Льготы предоставляются только тем, кто исправно перечисляет в бюджет страны подоходный налог, в размере 13% от прибыли. Как получить имущественный вычет, если жилье приобретено в долевую собственность супругами, давайте разбираться.

Что такое имущественный вычет

На новое жилье требуется немалая денежная сумма, которую можно либо заработать, либо взять в ипотеку. В статье «Ипотека на выкуп доли в квартире» мы уже подробно рассказывали об этой процедуре. В обоих случаях при покупке квартиры вы будете расплачиваться средствами, с которых уже был заплачен подоходный налог.

По мнению государства, эта несправедливость должна быть устранена, поэтому с января 2001 года все покупатели жилья получили возможность вернуть 13% от определенной суммы затраченной на приобретенной недвижимости. А именно, в 2018 году от 2 000 000 рублей.

Что это значит? Давайте предположим, что на покупку вы потратили 3 450 000 рублей. Возврат налога можно получить только с 2 миллионов — 13% от этой суммы составляет 260 тысяч. Их вам и переведут на банковский счет.

Как рассчитывается вычет на квартиру, оформленную в долевую собственность?

С 2014 года начал действовать закон, согласно которому при приобретении жилья в долевую собственность, все владельцы долей имеют право на получение возврата подоходного налога, но не более 260 000 рублей.

Если квартира была приобретена до 31 декабря 2013 года (включительно), оформлена в долевую собственность, но вычет за нее вы еще не получили, то вне зависимости от количества сособственников возврат 13% будет осуществлять от стоимости целой квартиры.

Для наглядности давайте рассмотрим такие ситуации:

Пример 1. Граждане Иван и Михаил Самохины, являющиеся родными братьями, решили сложиться и приобрести двухкомнатную квартиру. Договор купли-продажи был заключен в 2015 году. После оформления долевой собственности, каждый из братьев получил по ½ доли.

Стоимость всей квартиры 6 миллионов, соответственно, цена каждой доли равна 3 миллиона. В 2017 году братья решили получить положенный им по закону налоговый вычет, в итоге государство и Ивану, и Михаилу выплатило по 260 тысяч рублей.

Если бы квартиру в долевую собственность приобрели три брата, то и третий владелец получил бы 260 тысяч.

Пример 2. Та же ситуация, но Самохины приобрели свою «двушку» за 6 миллионов рублей не в 2015, а в 2012 году, и только в 2017 подали документы на получение вычета. В этом случае им на двоих положено от государства 260 тысяч рублей (13% от 2 000 000), то есть по 130 000 каждому. Если бы братьев было трое, то каждый получил бы еще меньше.

Что нужно для того, чтобы получить имущественный вычет при долевой собственности

Возможность получения вычета открывается при выполнении ряда условий, которые могут различаться в зависимости от года приобретения недвижимости в долевую собственность.

Вопрос о вычетеПокупка до 31 декабря 2013 года включительноПокупка с 1 января 2014 года
Кому положен? Все резиденты РФ, имеющие официальное трудоустройство или ИП, работающие по общей системе налогообложения.
Как часто можно получать? Единожды в жизни, в отношении одного объекта, вне зависимости от его стоимости. Один и более раз, пока общая сумма вычета не достигнет 260 тысяч рублей, например, за 2 квартиры, стоимостью по 1 миллиону.
Какие граждане не могут претендовать на возврат налога Все те, кто купил долю у близких родственников или опекунов; Кто получил жилье в дар от работодателя или государства;

Кто на протяжении долгих лет не трудоустроен официально и не платит подоходный налог.

Какой максимальный размер выплат? 260 000 рублей.
Какой максимальный размер выплаты в случае ипотеки? Не изменяется 390 000 рублей.
С каких расходов возвращается 13%? На приобретение жилья; Переплату по ипотеке;

На чистовую отделку помещения.

На основании каких доходов появляется возможность возврата подоходного налога? Официальная заработная плата; Средства полученные со сдачи имущества в аренду; Налог уплаченный в бюджет после продажи жилья;

Выплаты по договору подряда.

Что не дает оснований для получения возврата? Социальные выплаты, пособия, трудовые пенсии и дивиденды.
По какому принципу осуществляется возврат? Получать выплаты вы можете несколько раз, пока общая сумма возврата достигнет 13% от стоимости жилья. После первой заявки на налоговый вычет на ваш лицевой счет в банке будут перечислены средства, которые поступили от вашего имени в бюджет РФ в течение предыдущего календарного года или в течение трех последних лет, следующих поле года приобретения недвижимости. Если одна выплата не покроет верь размер положенного вычета, остаток будет выплачен вам в следующем календарном году.
Какой порядок выдачи налогового вычета при долевой форме собственности? Выплачивается с целого объекта (максимум 260 000) недвижимости, вне зависимости от количества долевых собственников. Выплачивается каждому долевому собственнику, в размере 13% от стоимости доли, но не более 260 000 рублей.
Максимальный размер возврата, если жилье приобретено по программе ипотечного кредитования?  Не изменяется. Рассчитывается с суммы до 3 миллионов рублей, применим ко всему объекту. 
Куда и когда обращаться? В ИФНС по месту нахождения имущества, в начале года следующего за годом покупки. В ИФНС по месту жительства, в начале года следующего за годом покупки или (с 2015 года) к работодателю.

Нюансы

При определении размера вычета суммируются все расходы, потраченные на приобретение доли.

Часто возникают ситуации, при которых реальные затраты несут в равных долях все собственники, а в документах указано, что платил только один.

В этом случае подтвердить свои расходы остальные долевые собственники могут рукописными доверенностями от своего имени к лицу, осуществляющему расчеты с продавцом жилья.

Если жилье было куплено после 31 декабря 2013 года и его стоимость менее 2 миллионов, лимит вычета после возврата 13% от затрат на приобретение недвижимости не будет полностью исчерпан. А значит, недополученную часть можно перенести на следующее приобретение недвижимости.

Если вы приобретаете квартиру с мебелью, обязательно проверьте, есть ли упоминание о стоимости предметов интерьера в договоре купле-продажи.

Если нет, составьте и подпишите с продавцом дополнительное соглашение, в котором будет информация о проданной мебели и ее цене.

Налоговый вычет предоставляется только на жилье, поэтому чтобы избежать путаницы, мебель и другие предметы, идущие с квадратными метрами в комплекте должны приобретаться отдельно.

Если квартира была куплена без чистовой отделки или не полностью достроенная, расходы по приведению ее в пригодное для проживания состояние, такие как облицовка и штукатурка стен, укладка полов и прочее, необходимо указать при оформлении вычета.

Налоговый вычет на квартиру, приобретенную в ипотеку

Позволить себе приобретение жилья за счет личных накоплений сегодня может не каждый, поэтому большинство граждан обращаются за ипотечными кредитами. А это дополнительные траты. С 2014 года проценты по ипотеке тоже входят в перечень расходов по которым полагается налоговый вычет.

Так же может потребоваться предоставить банку залог в виде уже имеющейся доли квартиры.

У долевых собственников-созаемщиков есть возможность поделить положенный им вычет за проценты по ипотеке поровну или в любой другой пропорции, в этом случае привязка к квадратным метрам отсутствует. Кроме того, каждый год пропорцию можно будет перераспределить, для этого стороны должны написать соответствующее заявление.

Налоговый вычет на долю несовершеннолетнего

Если в квартире помимо взрослых собственников, есть несовершеннолетние, то вопрос решается следующим обрезом: по мнению сотрудников налоговой инспекции, у детей нет средств на приобретение жилья, точно также, как и прав на совершение юридический действий с недвижимостью, но, так как на жилье были потрачены денежные накопления родителей, у последних есть право на возврат 13% с понесенный на приобретение квартиры расходов (постановление КС РФ от 13.03.2008 г. № 5-П).

В случае, если одним из родителей была куплена недвижимость для ребенка, но в число совладельцев этот человек не вошел, у него есть право на получение вычета за ребенка.

При этом у самого несовершеннолетнего лица сохраняется аналогичное право с приобретения другой недвижимости. Воспользоваться которым можно после наступления совершеннолетия.

До 2011 года, лицам, купившим жилье и оформившим его на ребенка, налоговый вычет не полагался.

Необходимые документы

Чтобы вернуть 13% подоходного налога за покупку квартиры, в налоговую инспекцию необходимо предоставить:

  • декларацию (форма 3-НДФЛ);
  • паспорт заявителя;
  • справки обо всех доходах в течение года (форма 2-НДФЛ);
  • заявление на возврат налога с реквизитами лицевого счета, на который будет осуществлен возврат подоходного налога;
  • копию документа подтверждающего приобретение жилья (договор купли-продажи или контракт на участие в долевом строительстве);
  • копии платежек, подтверждающих факт передачи средств продавцу (чеки, расписки);
  • копию правоустанавливающего документа на долю (свидетельства о государственной регистрации или выписки из ЕГРН);
  • копию акта приема-передачи (только для договоров долевого строительства);
  • заявление о распределении долей;
  • копия св-ва о заключении брака.

Если недвижимость была куплена в ипотеку для получения возврата денег по процентам дополнительно в ИФНС следует предоставить:

  • копию кредитного договора
  • справку о размере удержанных за отчетный период процентов.

Если один из собственников ребенок, к бумагам приложите копию его свидетельства о рождении.

Обратите внимание! Все предоставляемые в налоговую инспекцию копии документов, должны быть в обязательном порядке заверены нотариально.

Сроки и способы передачи документов в ИФНС

Подать заявление на возврат подоходного налога вы можете следующими способами:

  1. Явившись в территориальное отделение ИФНС лично.
  2. Через представителя (к документам следует приложить заверенную нотариусом доверенность).
  3. По ТКС (телекоммуникационные каналы связи).

Документы будут проверяться налоговиками в течение следующего времени:

  1. Если вы самостоятельно оформляете вычет. 3 месяца, в случае положительного решения еще через месяц средства будут переведены на ваш лицевой счет.
  2. Если вы получаете через работодателя. 1 месяц, после чего необходимо будет посетить налоговую инспекцию для получения уведомления о предоставлении вычета, которое следует передать работодателю.

Родитель, покупающий квартиру в долевую собственность с ребенком, может получить вычет в полном размере

В случае возникновения каких-либо вопросов о том, как получить налоговый вычет за квартиру, приобретенную в долевую собственность, обязательно свяжитесь с юристами нашего сайта. Каждая ситуация индивидуальна и требует определенного к ней подхода. Наши специалисты оказывают консультативную помощь бесплатно и круглосуточно.

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями

Источник: http://allo-urist.com/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-dolevuyu-sobstvennost-suprugov/

Возврат налога при покупке жилья с выделением долей, включая доли несовершеннолетних детей

  Приобретение жилого помещения за счет собственных средств или в ипотеку – одно из оснований для возврата налога 13%. При этом может быть несколько вариантов оформления права собственности, включая выделение долей одного или обоих супругов, а также их несовершеннолетних детей.

  Не достигшие возраста 18 лет дети не являются субъектами налогового права, однако ряд постановлений Конституционного суда Российской Федерации позволяет родителям воспользоваться налоговым вычетом в счет доли их ребенка. Такое решение объясняется тем, что родители понесли расходы на приобретение квартиры, а значит, будет несправедливо лишить их права на возврат НФДЛ.

Воспользоваться правом на вычет при покупке жилья с выделением, в том числе, долей несовершеннолетних детей могут те родители, которые:

  Важно помнить, что родитель не лишает своего ребенка права на возврат налога: достигнув совершеннолетия, дети приобретают собственное право на получение вычета.

Документы, необходимые для возврата НДФЛ

Для возврата 13% требуется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней следующие документы:

  • паспорт налогоплательщика;
  • справку 2-НДФЛ с места работы;
  • индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
  • договор купли-продажи жилья;
  • акт приема-передачи жилого помещения;
  • выписку из ЕГРН или, если сделка была совершена до 1 января 2017 года, выписку их ЕГРП или свидетельство о праве собственности;
  • расписку продавца о получении оплаты за жилой объект;
  • реквизиты банковской карты или счета, куда будет возвращен налог;
  • свидетельство о заключении брака;
  • свидетельство о рождении ребенка (детей, если их несколько);
  • заявление о распределении вычета;
  • заявление о получении вычета за несовершеннолетнего ребенка (детей).

Покупка жилья в ипотеку требует приложить также:

  • ипотечный договор;
  • график платежей;
  • квитанцию банка о перечислении средств продавцу жилого объекта. Она заменяет расписку – ее предоставлять не нужно.

Указанные документы и налоговую декларацию необходимо отправить в электронной форме или принести лично в инспекцию по месту регистрации.

Лимиты вычета и правила его расчета

  Воспользоваться правом на вычет в счет доли ребенка могут те родители, которые ранее его не использовали или использовали, но не полностью. Лимит на вычет составляет 2 миллиона рублей.

  Покупка жилья в ипотеку дает право на получение дополнительного вычета в размере уплаченных банку процентов, но не более 3 миллионов рублей. Это право распространяется только на родителей.

  Предельной величиной возврата 13% могут выступить не указанные лимиты, а сумма уплаченного в бюджет НДФЛ: больше этих средств вернуть нельзя. Остаток неиспользованного лимита в таком случае будет переноситься на будущие периоды.

Примеры возврата НДФЛ при покупке жилья с выделением долей несовершеннолетних детей

Во всех указанных примерах примем за факт, что родители трудоустроены и уплачивают налог.

Ситуация первая. Куплено жилье стоимостью 3 миллиона рублей, доли распределены поровну между родителями и единственным несовершеннолетним ребенком.

  В этом случае, если супруги ранее не использовали свое право на вычет по покупке жилья, максимальный общий лимит составляет 2 + 2 = 4 миллиона рублей. Распределить указанные 3 млн.

по сделке купли-продажи между ними можно как угодно при соблюдении ограничения: не более 2 миллионов на одного родителя. Доля ребенка идет в счет вычета родителей на основании заявления.

Общий размер возврата составит 390 тысяч рублей, и за родителем (родителями) еще останется право на вычет в размере 1 миллион.

Ситуация вторая. Куплено жилье за 6 миллионов, доли также распределены поровну.

В этом случае лимит на родителей составит 4 миллиона, который и будет равен стоимости их доли. Получать дополнительный вычет в счет доли ребенка не требуется.

Ситуация третья. Куплено жилье в ипотеку стоимостью 2 миллиона, оформлено на двух несовершеннолетних детей, проценты составляют 1 миллион.

В таком случае родители имеют право применить вычет в счет доли своих детей: либо оба, либо один из них в размере до 2 миллионов. Кроме того, они могут распределить вычет по выплате ипотечных процентов: с учетом указанного 1 миллиона неиспользованный остаток по этому основанию составит 5 миллионов рублей.

Источник: http://buh86.ru/services/30/dolsobstdet/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector